Existe una pensión ocupacional en el área local. ¿Tienen los militares pensiones ocupacionales?
China Paper Network/2/view-5980255.htm
Palabras clave: plan de saldo de efectivo, marco de pensiones ocupacionales militares
Para reducir las diferencias causadas por diferentes trabajos La diferencia en los beneficios de las pensiones también deja espacio para el siguiente paso en la reforma del sistema nacional de seguro de pensiones. Es necesario diseñar anualidades ocupacionales militares desde la perspectiva de compensar a los soldados retirados por las diferencias en los niveles de pensiones y los beneficios causados por diferentes. empleos Esto ayudará a reducir la brecha en los beneficios para los cuadros militares retirados y es de gran importancia para enriquecer las fuentes de pensiones militares y promover el flujo razonable de capital humano militar.
1. Selección del tipo de plan
1. Tipo de plan de anualidades
Según el método de cálculo, las anualidades profesionales se pueden dividir en dos modelos básicos: prestación fija ( DB) y contribución definida (DC). Después de la jubilación, recibe los beneficios del plan de beneficios definidos y el individuo no asume ningún riesgo de inversión. El nivel de pensión de un individuo en un plan de contribución definida está determinado enteramente por las contribuciones en sus cuentas individuales y el rendimiento de sus inversiones. El plan de pensiones híbrido combina las características de DB y DC, lo que puede reducir los costos operativos de las anualidades y al mismo tiempo garantizar que los participantes puedan disfrutar de pensiones estables similares a las anualidades DB y evitar riesgos de inversión personal. Es una buena opción para las anualidades ocupacionales militares. Los principales planes de anualidades híbridas incluyen planes de saldo de efectivo, planes de pensiones de capital y planes de pensiones con compensación mínima.
2. Compare y elija
Los planes de saldo de efectivo los paga principalmente el empleador, y los pagos y los ingresos por intereses se registran a través de cuentas virtuales personales. La transferibilidad de sus derechos del plan hace que los derechos de pensión sean altamente líquidos y sean más adecuados para grupos con alta movilidad de personal, como el personal militar.
El plan de anualidades cuenta con dos planes, DC y DB, que se complementan. De hecho, es equivalente al plan DC con condiciones adicionales. Debe proporcionar dos partes del informe de combate y dos partes del informe completo después de la operación interactiva. Es difícil de gestionar y el costo del combate es demasiado alto. no es adecuado para un ejército con una gran base de personal.
Los planes de capital de pensiones también pueden satisfacer las necesidades de liquidez. El plan no acumula el monto de la contribución sino el porcentaje anual, que es un poco menos transparente. En la actualidad, la mayoría de las anualidades empresariales establecidas en nuestro país o las anualidades ocupacionales a implementar se basan en DC. Si las anualidades ocupacionales militares adoptan este método, su compatibilidad será ligeramente peor.
El plan de ciclo de vida es en realidad equivalente a un plan de anualidad variable. Existe en forma de DC al comienzo del trabajo del empleado o antes de una determinada edad cuando el empleado alcanza una determinada edad o ha cumplido. el empleador durante un cierto número de años, se puede convertir en un plan DB. No sólo satisface las necesidades de los oficiales jóvenes en cuanto a la portabilidad de los derechos de pensión, sino que también atiende las necesidades de los oficiales de nivel medio y superior de generosas prestaciones de jubilación. Sin embargo, el programa también tiene altos costos operativos. Cada año, el monto de la pensión de quienes cumplen las condiciones del plan DB debe convertirse en un porcentaje acumulado de los derechos de pensión disfrutados después de la jubilación bajo el plan DB. De hecho, es similar al actual sistema de seguro de pensiones de los funcionarios públicos.
Teniendo en cuenta que nuestro país establecerá gradualmente un sistema de seguro de pensiones universal unificado en el futuro, el plan de saldo de caja es en realidad más adecuado para los planes de anualidades ocupacionales militares. Utiliza cuentas nominales personales para acumular fondos de pensiones, con alta transparencia y fácil transferencia. Dado que se adopta la gestión de cuentas nominales, sólo es necesario calcular el monto de la pensión acumulada para cada período de cada cuenta, y el costo de gestión no es grande, lo que no sólo satisface las necesidades de las personas, sino que también facilita la gestión general.
2. Objetivos del tratamiento
1. Nivel de la tasa de reemplazo
Los datos relevantes muestran que la brecha entre las tasas de reemplazo de los funcionarios públicos y las pensiones corporativas es de más del 35. %. Teniendo en cuenta que los oficiales que se transfieren a empresas disfrutan de subsidios únicos del seguro de pensiones, la tasa de reemplazo se fija demasiado alta y la tasa de contribución nominal requerida aumenta, lo que afecta el nivel salarial real del personal militar en el período actual y aumenta la carga financiera. Por lo tanto, la tasa de reemplazo del plan de pensiones ocupacionales militares debe diseñarse para que sea aproximadamente del 25%, de modo que los ingresos por pensiones de los cuadros militares transferidos a agencias, instituciones o empresas gubernamentales sean básicamente los mismos, y el nivel de la tasa de reemplazo sea gradualmente aumentará cuando llegue el momento.
2. Objetivo de activos del plan
Bajo una determinada tasa de reemplazo objetivo, basada en supuestos actuariales como salarios futuros, tasas de interés y mortalidad de la población receptora, la cantidad de dinero recibida. después de la jubilación en el año de jubilación se puede calcular el valor de la pensión, este valor de pensión objetivo se establece como Mr:
Mr = r×Sr-1 ■■( 1+g■■)×■ ( 1+I■■)■× tP■
r es el nivel de tasa de reemplazo establecido, Sr-1 es el nivel salarial un año antes de la jubilación, max es el promedio de vida restante de hombres y mujeres de edad 55 basado en la tabla de vida de la experiencia de la industria de seguros de vida de China (2000-2003). La edad de supervivencia calculada fue de 82 años para los hombres y 85 años para las mujeres. G■■ es la tasa de crecimiento salarial promedio en el año T después de la jubilación, I■■■ es la tasa de interés en el año T después de la jubilación y tP■■ es la probabilidad de supervivencia en el año R -r+t. La fórmula de cálculo de tP■■ es:
tP■■=■
Entre ellos, lx es el número de supervivientes de x edad en la tabla de vida empírica de la industria de seguros de vida de China.
Las cuentas de saldo de efectivo personal del personal militar están determinadas por la tasa de contribución nominal del plan y la tasa de interés acumulada de la cuenta.
Cuando un soldado se jubila normalmente, el monto objetivo de su cuenta nominal personal es el valor actual de su anualidad ocupacional posterior a la jubilación, y los activos reales en ese momento son iguales al monto nominal de la cuenta. Supongamos que los activos del plan son Ar y el monto nominal de la cuenta personal es CBr, entonces AR = CBR = Sr..
Acumulación nominal del plan y financiamiento real
El plan de saldo de efectivo. Se acumula a través de la cuenta nominal, tiene las características de una cuenta nominal. Las cuentas nocionales y los activos del plan están vinculados mediante pasivos actuariales. Una vez determinada la cuenta nominal, los pasivos actuariales se pueden utilizar como objetivos de financiación para acumular los activos del plan, y los pasivos actuariales se pueden obtener mediante la estimación de costos actuariales. El enfoque del Plan de anualidades ocupacionales militares es principalmente garantizar ingresos de anualidades estables para los soldados retirados. Por lo tanto, la flexibilidad de la asignación de costos del plan se puede sacrificar en el diseño del plan, y la contribución anual real del plan debe ser la misma. el costo normal del plan y los activos acumulativos del plan son iguales a los pasivos actuariales. Cuando un militar se jubila, activos acumulados planificados = pasivos actuariales = monto nominal de la cuenta, es decir:
Px=NCx Ax=ALx Ar=ALr=CBr
Donde Px, NCx, Ax, ALx Son aportaciones reales, costos normales, activos acumulados y pasivos actuariales a la edad X.
Tres. Alcance y métodos de financiación
1. Tasa de cobertura
Teniendo en cuenta las disposiciones especiales de la Ley del Servicio Militar de mi país sobre los reclutas, los reclutas cumplen obligaciones de defensa nacional, tienen un período de servicio corto y No son una profesión social. Por lo tanto, en esta etapa, el seguro de pensión militar complementario generalmente no cubre a los reclutas ni a los estudiantes suplentes, sino que está dirigido principalmente a oficiales militares, cuadros civiles, suboficiales y otros soldados con ingresos salariales. Además, al retirarse del plan para recibir pensiones ocupacionales, se deben excluir las siguientes categorías de personal: En primer lugar, el personal militar que se jubile a puestos de funcionarios públicos bajo el sistema de jubilación actual o a puestos de personal administrados con referencia a la Ley de Servicio Civil. estar sujeto a prestaciones de jubilación de funcionarios públicos. El segundo son los oficiales militares y cuadros civiles que eligen sus propias carreras. Según las políticas vigentes, este grupo de personal está sujeto a un sistema de seguridad de pensiones de jubilación. El tercer tipo son los militares que se han retirado del ejército. Se implementará un sistema de seguridad de pensiones para los soldados después de su jubilación. El cuarto son los militares discapacitados retirados de los grados uno a cuatro. Reciben apoyo del Estado de por vida y no necesitan participar en un seguro de pensión básico para resolver sus problemas de pensión. En cuanto a la devolución del principal y los intereses pagados personalmente al personal antes mencionado y a los soldados retirados a puestos de funcionarios públicos, se realizarán ajustes específicos en función de la situación real después de la reforma del seguro de pensiones de los funcionarios públicos. 2. Métodos de recaudación de fondos
Para facilitar la transferencia y la conexión con el sistema de pensiones local, las pensiones ocupacionales militares implementan un sistema de acumulación de fondos. Las unidades y los individuos pagan la misma tarifa en una proporción de 6. :4, utilizando cuentas nominales individuales para gestionar. Teniendo en cuenta que la implementación de pensiones ocupacionales militares tiene características políticas similares a las de los funcionarios públicos locales y las instituciones públicas, la participación total debería ser obligatoria.
3. Tasa de pago
Una cuenta de saldo de efectivo se acumula en su totalidad con un cierto porcentaje del salario para alcanzar el objetivo de activos del plan durante la jubilación. La fórmula específica se expresa como:
CBr=■S■×S■×■(1+i■■)
Mr=R×S■■■■×tP■ ■
Al llegar al punto de jubilación, según CBr=Mr, la tasa de cotización anual es una proporción fija del salario como constante, por lo que según la fórmula anterior:
St =■Conozca el nivel salarial anual, la tasa de crecimiento salarial, la tasa de interés de descuento posterior a la jubilación y las tasas de mortalidad masculina y femenina se pueden utilizar para obtener la tasa de contribución requerida por las "nuevas personas" que participan en el plan cada año.
Cuatro. Condiciones de recepción y métodos de pago
La función de las pensiones es brindar protección al nivel de vida de un individuo después de la jubilación. El seguro complementario se puede pagar como una suma global al momento de la jubilación o como una anualidad durante el transcurso de su vida de jubilación. Si se trata de un pago único, los individuos deben encontrar canales de inversión razonables para garantizar la apreciación y preservación de los fondos y satisfacer las necesidades de consumo futuras. Si los ingresos del seguro cubren el promedio de vida, entonces las personas longevas inevitablemente caerán en la pobreza en sus últimos años, lo que equivale a dejar el riesgo de la inversión completamente en manos del individuo. Esta inversión conlleva actualmente un riesgo importante de que la pensión complementaria acumulada se deprecie o desaparezca. Si este último se paga en forma de anualidad durante la vida, se pueden evitar el riesgo de longevidad y el riesgo de inversión mencionados anteriormente. Por lo tanto, las anualidades ocupacionales militares deben pagarse en forma de anualidades, de modo que el personal militar pueda recibir regularmente subsidios de beneficios de jubilación estables después de la jubilación y no pueda retirarse por adelantado cuando no cumpla con las condiciones para recibirlos.
Transferencia de verbo (abreviatura de verbo) y herencia de derechos e intereses
Aquellos que se transfieren del área local al ejército se transferirán automáticamente al plan de anualidad ocupacional después de unirse al ejército. Si participo en una anualidad ocupacional o un plan de anualidad empresarial mientras trabajo en un área local, la acumulación de la anualidad se puede transferir directamente a una cuenta a mi nombre y la tasa de pago de la anualidad ocupacional es la misma que la del resto del personal.
Si un soldado se retira del servicio activo y se transfiere a un gobierno local, y si ingresa a una agencia o institución gubernamental, se le devolverá el capital y los intereses pagados por el individuo en la cuenta nominal (actualmente, el el seguro de pensiones para los funcionarios públicos no se ha reformado y el sistema de pensiones todavía se utiliza). Si ingresa a una institución o empresa pública y su lugar de trabajo tiene una anualidad ocupacional o un plan de anualidad empresarial, el monto acumulado bajo el plan de anualidad ocupacional militar se transferirá en su totalidad al plan de anualidad empresarial de DC o al plan de anualidad ocupacional de institución pública. Si la unidad transferida no establece una anualidad ocupacional, el saldo de la cuenta del personal militar en servicio activo continuará acumulándose a la tasa de interés fijada por el plan cuando se transfieran a otro trabajo cuando se jubilen (calculado con base en la edad de jubilación de). 55), el importe de la anualidad puede calcularse a partir de la cuenta de anualidad profesional.
La fórmula de cálculo es:
CBk×■( 1+I■■)= B×■■( 1+g■■■)×■( 1+I■■)■×tP■
Entre ellos, CBk es el monto nominal de la cuenta, K es la edad al cambiar de trabajo, R es la edad de jubilación, I ■■■ y I ■■■ son la tasa de interés acumulada de la cuenta y la tasa de interés de descuento establecida en el plan, y g■■ es la tasa de crecimiento del salario social, B es el monto de la anualidad recibida al momento de la jubilación, TP ■■■ es la tasa de supervivencia de r-r+t después de la jubilación.
Referencia
Zheng Lili. Análisis de viabilidad e ideas básicas de las compañías de seguros comerciales que participan en seguros militares [J].
[2] Guan Bo. Plan de anualidades empresariales con saldo de caja y sus implicaciones para China [J].
[3] Chen Jianhui: Reforma del sistema de seguro de pensiones para funcionarios públicos [J] Universidad de Fuzhou, 2008(2).
[4] Zhuang, Liu Lei: Investigación sobre el modelo de funcionamiento del seguro de pensiones en las instituciones públicas durante el período de transición [J].