Sistema de tres cheques para préstamos en divisas

Los "tres controles" para préstamos se refieren a la investigación previa al préstamo, la revisión a mitad del préstamo y la inspección posterior al préstamo. La investigación previa al préstamo significa que antes de otorgar un préstamo, el banco investiga la situación básica del solicitante del préstamo y emite un juicio preliminar sobre si cumple con las condiciones del préstamo y el monto del préstamo que se puede otorgar, el enfoque principal de la investigación; incluye el estado crediticio del solicitante y las condiciones comerciales, el cumplimiento y la legalidad del propósito de la solicitud del préstamo, la garantía del préstamo, etc. La revisión de préstamos significa que el examinador verifica y evalúa la información proporcionada por los investigadores, vuelve a probar los riesgos del préstamo, presenta opiniones de revisión y realiza los procedimientos de aprobación de acuerdo con las regulaciones. La inspección posterior al préstamo se refiere a la investigación de seguimiento e inspección por parte del prestamista de la ejecución del contrato de préstamo por parte del prestatario y de las condiciones operativas del prestatario después de la emisión del préstamo. Si se descubre que el prestatario no utiliza el préstamo para el propósito especificado y aumenta el riesgo del préstamo, el préstamo puede retirarse por adelantado o pueden tomarse las medidas de preservación pertinentes.

Al implementar "tres controles" en los préstamos, es útil que los prestamistas comprendan y comprendan completamente las condiciones operativas y los riesgos del préstamo del prestatario, descubran los riesgos potenciales de manera oportuna y adopten las medidas de control y prevención de riesgos correspondientes. para garantizar la seguridad de los fondos de crédito bancario. Al mismo tiempo, la implementación del sistema de "tres controles" para los préstamos también es una base importante para perseguir o eximir al personal responsable relevante después de que surjan riesgos de préstamos.

Con el fin de garantizar la implementación de los "Dictámenes de Auditoría sobre el Cumplimiento de los Préstamos de Instituciones Financieras" (Dehe Zi (1992) No. 1), este plan de implementación está especialmente formulado:

1. Propósito de la Auditoría

A través de la auditoría de cumplimiento de la gestión y solicitud de préstamos de las instituciones financieras, podemos exponer las principales lagunas y problemas existentes en la gestión y solicitud de préstamos, promoverlos para fortalecer la gestión crediticia, mejorar la gestión interna. sistemas de control y fortalecer la construcción de un gobierno limpio. Mejorar la eficiencia en el uso de los fondos.

II. Objetos y alcance de la auditoría

Principalmente auditar préstamos de capital de trabajo y préstamos fiduciarios de bancos profesionales y Bank of Communications a finales de 1991. Los problemas importantes se remontan a años anteriores.

3. Puntos clave de la auditoría

(1) La escala de implementación del plan de crédito. Sobre la base de un análisis exhaustivo se llevan a cabo auditorías en profundidad de bancos y oficinas excesivamente planificados.

(2) Implementación de la política crediticia. Principalmente audita la implementación de políticas industriales, el ajuste de la estructura crediticia, la optimización incremental y la gestión especial, el almacenamiento de cuentas especiales, los fondos especiales y la implementación de políticas de tasas de interés de importantes préstamos agrícolas y de adquisición de productos secundarios.

(3) Implantación del sistema interno de gestión y control de crédito del Banco. Principalmente la implementación del sistema de aprobación de auditorías y el sistema de “tres controles” de préstamos.

Entre los enfoques de auditoría anteriores, debemos comprender:

1. Préstamos vencidos, lentos y préstamos de prórroga repetida causados ​​por razones subjetivas del banco;

2. El monto y el propósito de los préstamos para la compra de granos, aceite y algodón por razones subjetivas del banco;

3. Préstamos otorgados por los bancos a diversas empresas en violación de las regulaciones y sus propósitos;

4. Préstamos emitidos por instituciones financieras Préstamos emitidos ilegalmente por compañías de inversión fiduciarias, departamentos fiduciarios y compañías de bienes raíces y préstamos utilizados para la construcción básica y la compra de activos fijos del sistema y la unidad.

IV. Pasos y métodos de auditoría

En primer lugar debemos elegir los objetos de auditoría. El método elegido puede basarse en los bancos y oficinas que reflejan un control crediticio débil en las auditorías de ingresos y gastos financieros corporativos. Luego, notifique a la unidad auditada para que realice un autoexamen. Después de escuchar el informe, realice la revisión de acuerdo con los siguientes pasos y métodos.

La primera etapa: auditar el establecimiento, mejora e implementación de los sistemas de gestión de préstamos y control interno.

Paso uno: Verificar la estructura organizacional y el sistema de control interno de la gestión de préstamos.

Verifique si se han establecido y mejorado el sistema de responsabilidad laboral del personal de crédito, el sistema de aprobación de préstamos, el sistema de "tres controles" de préstamos y el sistema de contabilidad comercial de préstamos, así como el sistema de auditoría, inspección y evaluación para su implementación. de los sistemas anteriores.

Paso 2: Verifique que la cuenta del préstamo y los documentos estén completos, sean precisos y sean auténticos.

1. Verificar si el préstamo emitido tiene un contrato y un pagaré de préstamo; si el contenido de ambos es consistente con el propósito del préstamo; si la fecha, el período, la tasa de interés y el propósito del recibo son consistentes; completar si los procedimientos de aprobación del pagaré son conformes y completos;

2. Verificar si las cuentas y documentos del préstamo son consistentes según los diferentes tipos de préstamo y tasas de interés.

3. Sobre la base de verificar la coherencia de las cuentas, verificar más a fondo la autenticidad del préstamo. Este trabajo comienza principalmente con la conciliación de préstamos entre bancos y empresas. Si el banco registró la cuenta durante el proceso de "limpieza y rectificación educativa", se puede verificar sobre la base de esta conciliación; si no se registró, la autenticidad del pagaré debe verificarse mediante la conciliación.

El tercer paso: Verificar la implementación del sistema de "tres cheques" para préstamos.

1. Comprobar la implantación del sistema de "tres cheques" comprobando aleatoriamente un determinado número de préstamos. La forma de determinar un determinado préstamo se puede dividir por tiempo, como una encuesta por muestra de préstamos emitidos en un determinado trimestre o mes del año, o también se puede clasificar por tipo de préstamo, como préstamos para capital de trabajo industrial u otros préstamos para capital de trabajo; emitido dentro de medio año o un año.

2. En el orden de la investigación previa al préstamo, la revisión del préstamo y la inspección posterior al préstamo, realizar una investigación y verificación en profundidad de las solicitudes de préstamos corporativos relevantes y los materiales o informes de investigación bancaria, opiniones de revisión de préstamos, registros de inspección de uso de préstamos, etc.

La segunda etapa: revisar la implementación del plan de crédito anual y verificar si el préstamo se otorga dentro de la escala planificada.

El primer paso: revisar el plan integral de ingresos y gastos crediticios, generalmente basado en la implementación de la escala del plan de préstamo y si los fondos de diferencia de cambio interbancarios están ocupados.

Paso 2: Realizar auditorías e inspecciones en profundidad basadas en los indicadores de control de préstamos emitidos por el banco superior para verificar aún más si la emisión del préstamo cumple con las regulaciones y si los préstamos de infraestructura (incluida la transformación técnica) ocupan capital de trabajo. Préstamos o préstamos especiales.

La tercera etapa: revisar el cumplimiento del préstamo.

En términos de métodos, el seguimiento y la auditoría son el foco principal. A partir de revisar la autenticidad del préstamo, acudimos al prestatario para verificar si la gestión y emisión de los préstamos bancarios se ajustan a la normativa.

El primer paso: profundizar en el prestatario para verificar los préstamos que no se pueden pagar;

El segundo paso: realizar verificaciones aleatorias de los préstamos que sean consistentes con las cuentas y los documentos .

(1) Descubra los motivos de los préstamos vencidos por más de dos años;

(2) Descubra los motivos de las múltiples extensiones de préstamos; (3) Según los diferentes tipos de préstamos de capital de trabajo, fideicomisos y otros préstamos (como industriales, empresas municipales, fideicomisos, préstamos de desarrollo inmobiliario, etc.), verifique aleatoriamente alrededor de 10 hogares de préstamos para verificar si hay préstamos de capital de trabajo o pedir prestado fondos a empresas para proyectos de inversión en activos fijos o proyectos de transformación tecnológica;

En segundo lugar, ¿comprende los "tres controles" de los préstamos bancarios?

En los bancos, después de que un prestatario solicita un préstamo al banco, el banco investigará al prestatario a través de los "tres controles" del préstamo. Es posible que muchas personas no sepan mucho sobre los “tres cheques” de los préstamos bancarios. De hecho, comprender los "tres controles" de los préstamos también es útil para que los prestatarios soliciten préstamos por su cuenta. Permítanme presentarles los "Tres cheques" para préstamos. 1. ¿Cuáles son los “tres cheques” para los préstamos bancarios? Las "tres comprobaciones" de los préstamos se refieren a la investigación previa al préstamo, la revisión a mitad del préstamo y la inspección posterior al préstamo. La investigación previa al préstamo significa que antes de otorgar un préstamo, el banco investiga la situación básica del solicitante del préstamo y emite un juicio preliminar sobre si el solicitante cumple con las condiciones del préstamo y el monto del préstamo que se puede extender. El foco de la investigación incluye principalmente el estado crediticio del solicitante, la situación comercial, el cumplimiento y la legalidad de la solicitud de préstamo, la garantía del préstamo, etc. La revisión de préstamos significa que el examinador verifica y evalúa la información proporcionada por los investigadores, vuelve a probar los riesgos del préstamo, presenta opiniones de revisión y realiza los procedimientos de aprobación de acuerdo con las regulaciones. La inspección posterior al préstamo se refiere a la investigación de seguimiento e inspección por parte del prestamista de la ejecución del contrato de préstamo por parte del prestatario y de las condiciones operativas del prestatario después de la emisión del préstamo. Si se descubre que el prestatario no utiliza el préstamo para el propósito especificado, lo que resulta en un aumento de los riesgos del préstamo, el préstamo puede retirarse por adelantado o pueden tomarse las medidas de preservación pertinentes. 2. En los préstamos bancarios, las características de los "tres controles" de los préstamos son: 1. Los "tres controles" que buscan la verdad de los hechos se basan en hechos y exponen con veracidad la situación de la investigación. No debe haber ninguna declaración que sea inconsistente con los hechos, ni puede copiarse de los materiales proporcionados por el prestatario sin verificación. Los juicios sobre el negocio del prestatario deben estar respaldados por datos financieros relevantes. En circunstancias normales, intentaremos evitar juicios subjetivos que sean incompatibles con los hechos. 2. Préstamo bien organizado "Tres controles" Según el enfoque de cada vínculo y las características de los distintos tipos de clientes de crédito, el contenido del informe está bien organizado y los puntos clave son claros. 3. Analizar a fondo los "tres controles" del préstamo, analizar a fondo el problema, tener puntos de vista claros y argumentos suficientes. No sólo se limita a enumerar los datos facilitados por la empresa, sino que también se indica la situación general de la empresa. En los préstamos bancarios, el significado del principio de los "tres cheques" para los préstamos es 1. Al implementar los "tres controles" sobre los préstamos, los bancos pueden comprender y comprender plenamente las condiciones operativas y los riesgos del préstamo del prestatario, descubrir riesgos potenciales de manera oportuna y tomar las correspondientes medidas de prevención y control de riesgos para garantizar la seguridad de los fondos de crédito bancario. 2. La aplicación del sistema de "tres controles" para los préstamos también es una base importante para responsabilizar al personal responsable o eximirlo de responsabilidad por los riesgos de los préstamos. 3. Implementar estrictamente el sistema de "tres controles" para los préstamos y garantizar la calidad de los "tres controles", que es el vínculo fundamental para prevenir nuevos riesgos crediticios y la garantía básica para una alerta temprana oportuna y precisa de los riesgos crediticios, mitigación o eliminación. de los riesgos de préstamo. A través de la explicación de los "tres controles" para los préstamos bancarios, creo que todos saben con qué rigor los bancos se investigarán a sí mismos después de solicitar un préstamo. También esperamos que todos los prestatarios proporcionen su información verdadera al solicitar préstamos y soliciten préstamos con un corazón sincero.

3. El sistema de "tres cheques" para préstamos bancarios forma parte del sistema de responsabilidad de gestión de préstamos bancarios.

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