¿Dónde puedo encontrar un análisis de caso específico de un balance?
Puedes encontrar casos específicos en línea o encontrar algunos libros como referencia. Recomiendo una revista interna, "Aerospace Accounting", que tiene muchos artículos que no han sido publicados. Puede buscar "Diario de contabilidad aeroespacial" en línea.
Utilice los estados contables para observar:
¿Qué tan razonable es la estructura financiera y la gestión de la deuda?
¿Balance general? Posesión o control de recursos y recursos financieros
Observar la solvencia de la empresa y su capacidad de financiación
Predecir las condiciones financieras futuras
Análisis relacionados con el balance Indicadores:
1. Análisis de la estructura de capital (fuente de fondos)
1) Ratio de capital propio = capital propio total/fondos totales (pasivos + capital propio)
Examine el proporción de fondos propios respecto del capital circulante total.
2) Ratio capital-pasivo = capital propio total/pasivos totales
Refleja la proporción de fondos propios respecto a fondos prestados y mide el grado de seguridad operativa.
3) Ratio de composición de capital = capital desembolsado/fondos totales
Examine la proporción de capital desembolsado con respecto a todo el capital de trabajo para medir el grado de riesgo operativo.
4) Ratio de capital contable = (reserva excedente + reserva de capital + utilidades no distribuidas) / capital desembolsado
También conocido como índice de seguridad del capital desembolsado, refleja la fondo de previsión Grado de protección del capital desembolsado.
5) La proporción de pasivos a largo plazo = pasivos totales a largo plazo/fondos totales
Examine si los pasivos a largo plazo de la empresa son apropiados.
6) El ratio de composición del pasivo circulante = pasivo circulante total/activo total
Examina si el pasivo circulante de la empresa es excesivo dentro de un período de tiempo determinado.
7) Relación deuda-capital = pasivo total/capital contable total
Refleja la situación de endeudamiento de la empresa y la estructura financiera básica de la empresa.
2. Análisis de la estructura de activos (ocupación de capital)
1) Ratio de activos circulantes = activos circulantes totales/activos totales
Considere el ratio de activos circulantes a medir. la empresa Estabilidad operativa y rentabilidad.
2) La relación entre activos circulantes y activos fijos = activos circulantes totales/activos fijos totales
Refleja la relación proporcional entre activos fijos y activos circulantes, y examina la estabilidad y rentabilidad de operaciones.
3) La relación entre reclamos de ventas y activos de inventario = reclamos de ventas (cuentas por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado)/activos de inventario (inventario, etc.)
Examinar los reclamos de ventas y el inventario Activos Si la proporción es apropiada refleja indirectamente las ventas del producto.
4) La relación de composición de activos rápidos = activos rápidos totales/activos totales
Analiza si hay demasiados activos rápidos en un período de tiempo determinado.
5) La relación de activos fijos a capital contable total = activos fijos netos/capital contable
Refleja si la relación entre ambos es adecuada y refleja la operación de préstamo de otro aspecto de extensión.
6) La relación entre activos fijos y pasivos fijos = activos fijos netos/pasivos a largo plazo
Refleja el grado de pasivos a mediano y largo plazo de la inversión en activos fijos de una empresa .
7) La proporción de propiedad intelectual y tecnología no patentada en los activos totales = (valor de la propiedad intelectual + valor de la tecnología no patentada)/activos totales
Los activos blandos que reflejan los recursos intelectuales de la empresa representan los activos totales de la empresa La proporción de los activos totales refleja indirectamente el desarrollo de altas y nuevas tecnologías.
3. Análisis de solvencia (largo plazo, corto plazo)
1) Ratio activo-pasivo (ratio de endeudamiento) = pasivo corporativo total/activo corporativo total.
Examinar las tendencias de la deuda a largo plazo de una empresa es un barómetro de su solvencia a largo plazo.
2) Relación de pasivo y capital del propietario (relación deuda-capital) = Pasivos totales/capital del propietario
Refleja la proporción de fondos proporcionados por los acreedores y los propietarios, y refleja si se obtienen fondos operativos a través del endeudamiento.
3) La relación entre la entrada de efectivo y el pasivo total = ingresos por ventas (o capital de trabajo)/pasivos totales
Se combina con los indicadores del índice circulante y del índice rápido para juzgar de manera integral el desempeño de la empresa Solvencia.
4) Ratio patrimonio = pasivo total/capital contable
Revisar la solvencia del capital propio de la empresa.
5) Ratio circulante = activos circulantes totales/pasivos circulantes totales
Examina la liquidez de los activos de la empresa e indica la solvencia a corto plazo de la empresa.
6) Quick ratio (ratio de prueba ácida) = total de activos rápidos/total de pasivos corrientes.
Indicadores importantes para juzgar la solvencia a corto plazo de las empresas
7) Presión arterial empresarial = (Total pasivo corriente-Total activo rápido)/Total pasivo corriente
Visible Qué tan grande es el déficit de la empresa en el pago de sus pasivos corrientes.
8) Ratio de Fondo Monetario = Fondos Monetarios Totales/Pasivos Corrientes Totales
Refleja la proporción de fondos monetarios en los pasivos corrientes. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de pago de la deuda.
9) Periodo de defensa básico = activos rápidos/gastos fijos operativos diarios
Refleja el número de días que se pueden pagar los activos rápidos existentes sin ningún ingreso.
10) La relación entre el capital de trabajo y los pasivos corrientes = pasivos corrientes/(activos corrientes - pasivos corrientes)
Examine la capacidad del capital de trabajo de la empresa para soportar deudas corporativas dentro de un cierto período de tiempo.
11) Ratio pago a la vista = (efectivo + depósitos bancarios)/(pasivos corrientes - cuentas recibidas por adelantado - gastos devengados - préstamos a término)
Refleja el desempeño de la empresa en un período determinado La capacidad de utilizar fondos monetarios para pagar pasivos corrientes.
12) Ratio de deuda neta tangible = pasivo total/(capital contable - activos intangibles)
Examine la solvencia de los activos netos tangibles de la empresa.
13) Relación de activos fijos a capital contable = activos fijos netos / capital contable.
Investigar la situación en la que los fondos para la compra y construcción de activos fijos de la empresa son proporcionados por los propietarios.
Sistema de Análisis de Índices Financieros DuPont;