Cómo formular un sistema de gestión empresarial pequeño y personalizado (detalles)

1． El Departamento de Finanzas está bajo el liderazgo directo del Gerente General y el Director Financiero y es el departamento encargado de la gestión de los costos de producción. Sus funciones son: con base en las decisiones de producción y operación de la empresa, es totalmente responsable de la gestión de los costos de producción de la empresa. . 2. Con base en las connotaciones básicas de gestión integral del presupuesto y gestión de costos fijos, y de acuerdo con el principio de gestión centralizada, el departamento de gestión de producción, el departamento de montaje, el departamento de recursos humanos y el departamento de suministro de materiales se establecen como departamentos de gestión profesional de los costos de producción. 3. División de gestión de costos de producción 3.1 Departamento de Finanzas 3.1.1 Implementar estrictamente las directrices, políticas, leyes, decretos, reglamentos y sistemas nacionales sobre gestión de costos. Elaborar el presupuesto anual de costos de producción de acuerdo a los requisitos de gestión presupuestaria emitidos por la empresa del grupo. 3.1.2 Calcular los indicadores de control de costes objetivo de la empresa en función del plan de costes objetivo emitido por la empresa del grupo. 3.1.3 De acuerdo con la estructura organizacional de la empresa, todos los rubros de costos se encuentran desglosados ​​y contratados. Realizar evaluaciones a los distintos departamentos de contratación de costos y personas responsables. 3.1.4 Participar en la formulación y mejora de diversos gastos y cuotas de consumo relacionados con los costos de producción profesional. 3.1.5 De ​​acuerdo con las directrices, políticas, leyes, decretos, reglamentos y sistemas nacionales pertinentes, formular, revisar y mejorar oportunamente el sistema de gestión de costos de producción e implementarlo. 3.1.6 Responsable del análisis integral de los costos de producción, conocer las razones del aumento o disminución de los costos de producción, y proponer sugerencias y medidas para reducir costos. 3.1.7 Responsable de la contabilidad de costos y gestión de la base productiva. 3.2 Departamento de Gestión de Producción 3.2.1 Elaborar planes de producción y organizar su implementación de acuerdo con los requisitos y disposiciones de la empresa. 3.2.2 Responsable del inventario mensual de cada taller y almacén de producto semiacabado. 3.2.3 Presentación estadística de indicadores económicos y técnicos relevantes: (1) Informe de producción mensual; (2) Datos de inventario mensual; (3) Plan de producción mensual; (4) Análisis estadístico integral mensual de la producción, etc. 3.2.4 Responsable de la preparación e implementación de planes de mantenimiento, y presentar información de mano de obra y costos de mantenimiento al Departamento de Finanzas. 3.2.5 Cooperar con el departamento financiero y almacén de materias primas en la gestión de materiales consumibles diarios. Cada taller y cada proceso implementa un sistema de gestión de fondos de cuotas y solicitud de cuotas basado en cuotas diarias de producción y consumo de materiales. 3.2.6 Responsable de la gestión del ahorro energético de la base productiva. 3.3 Departamento de Recursos Humanos 3.3.1 Responsable de la gestión de los gastos reales mensuales de empleo y salarios de cada departamento y taller. 3.3.2 Responsable del cálculo de la cuota de horas de trabajo y del precio unitario a destajo para todos los departamentos de la empresa. 3.3.3 Responsable de la gestión de los gastos de protección laboral. 3.3.4 Responsable de la gestión de los fondos de seguro laboral, fondos de educación, cuotas de asistencia social y otros gastos. 3.4 Departamento de Suministro de Materiales 3.4.1 Responsable de la adquisición de diversos materiales consumibles. 3.4.2 Responsable de la formulación y ajuste de los precios del plan de materiales interno de la organización. 4. Preparación del presupuesto de costos de producción 4.1 Procedimiento de preparación del presupuesto de costos de producción Todos los departamentos relevantes deberán proporcionar información del presupuesto de costos para el próximo año y cada mes al Departamento de Finanzas en noviembre de cada año de acuerdo con los requisitos de preparación del presupuesto. El año se preparará en marzo y, después de la revisión por parte del gerente general, se informará al presidente de la junta a fines de diciembre y se implementará después de su aprobación. 4.2 División de preparación del presupuesto de costos de producción El Departamento de Finanzas es responsable de organizar la preparación de los presupuestos de costos de producción para toda la empresa. Según la división de responsabilidades, varios departamentos de gestión profesional relacionados con los costos de producción son responsables de la formulación de indicadores técnicos y económicos de producción, y de la elaboración de presupuestos para especialidades y costos de producción. 4.3 Requisitos de preparación del presupuesto de costos de producción El Departamento de Finanzas preparará el presupuesto de costos de producción de este año en función de los requisitos de gestión presupuestaria de la empresa, combinados con la finalización real de los costos del año anterior, el plan de costos fijos anual emitido por la empresa y el presupuesto real de la empresa. situación. 4.4 Si el ajuste del presupuesto de producción causa el ajuste del plan de producción, lo que afecta los cambios en los indicadores técnicos de producción, y el costo aumenta o disminuye debido a factores de la empresa del grupo, el Departamento de Finanzas solicitará el ajuste del presupuesto de acuerdo con los procedimientos pertinentes. . El departamento de gestión profesional deberá presentar con prontitud el plan de producción mensual y los documentos de ajuste o información para diversos indicadores técnicos de producción al Departamento de Finanzas. 5. El control de los costes de producción se basará en las exigencias de una gestión presupuestaria integral y se establecerá un sistema de gestión de costes fijos. Realizar una gestión centralizada y jerárquica y aclarar las responsabilidades y competencias de cada departamento. Calcular los costos de producción y descomponer y emitir indicadores de costos de postproducción. Realizar ajustes a los presupuestos de costos de producción. (Después de que se publique el plan de producción, el departamento de finanzas preparará el presupuesto integral por separado según el plan de compra, los precios de los materiales, el presupuesto salarial, el plan de ventas, el consumo de agua, electricidad, vapor, etc.) 6. La evaluación del costo de producción El presupuesto se basará en los requisitos de la gestión presupuestaria integral y establecerá cuotas. Sistema de supervisión de la gestión de costos. Establecer al gerente general como la primera persona a cargo de la gestión de costos objetivo. Establecer un grupo de supervisión de costos objetivo compuesto por el director de producción, el director de finanzas y los jefes de departamentos relacionados con la gestión de costos de producción. De acuerdo con los requisitos de la gestión de costes objetivo, cada departamento profesional debe controlar previamente las partidas de costes gestionadas para garantizar la consecución de los objetivos. De acuerdo con los hábitos de costos, el Departamento de Finanzas es responsable de la orientación empresarial y la supervisión de la gestión de costos objetivo de la base de producción. Para los problemas generales que se presenten, los resolverá directamente el jefe del Departamento de Finanzas, y si la resolución fuera ineficaz, la resolverá el Gerente General. 7. El objeto de la contabilidad de costos de producción la contabilidad del producto es...etc. Los principios contables se basan en las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales de la República Popular China. El método de contabilidad estará sujeto al "Sistema de Contabilidad de Acciones". Los informes de contabilidad de costos se preparan en forma de estados financieros, que se dividen en tres tipos: informe mensual, informe trimestral e informe anual. 8. Análisis de costos de producción El análisis de costos de producción lo lleva a cabo el Departamento de Finanzas y organiza departamentos de gestión profesionales para llevar a cabo diversas tareas según la división del trabajo.

El análisis de costos adopta formas flexibles y diversas, es decir, combinando análisis integral con análisis temático, análisis profesional con análisis masivo, análisis previo y posterior al evento, y análisis regular con análisis irregular. El análisis de producción de posproducción es la forma más importante de informe escrito para el gerente general. El informe de análisis de costos del Departamento de Finanzas debe completarse dentro del día 8 del mes, el 8 del trimestre y el 10 del año. El análisis de los indicadores a cargo de cada departamento de gestión profesional deberá presentarse por escrito al Departamento de Finanzas dentro de los 30 días de cada mes. El análisis mensual analiza principalmente la desviación entre los costos de producción y los indicadores económicos y técnicos, el análisis trimestral realiza principalmente un análisis temático, y el análisis semestral o anual realiza principalmente el análisis integral de costos, que debe compararse con el mismo período de el año anterior y el plan de costes objetivo anual. El propósito del análisis es revelar los eslabones débiles en la gestión de costos, exponer completamente las contradicciones, formular medidas específicas para reducir costos y garantizar el cumplimiento de los costos objetivo. Las reuniones de análisis de costos se llevan a cabo mensual, trimestral y anualmente para formular medidas correctivas para los problemas que surgen en la gestión de costos, tomar las resoluciones correspondientes, designar personas, cosas y fechas, y designar departamentos relevantes para inspeccionar y resumir después de la reunión. La reunión puede El análisis se realizará en conjunto con la actividad económica.

congtang 2009-5-30 19:33:14 218.56.9.* Esquema de gestión de informes

Con el fin de fortalecer la gestión estandarizada de la empresa, mejorar los diversos sistemas de trabajo y promover la el desarrollo y el crecimiento de la empresa, mejorar la eficiencia económica, y este esquema de gestión está especialmente formulado de acuerdo con las leyes, regulaciones y estatutos de la empresa nacionales pertinentes.

1. Todos los empleados de la empresa deben respetar los estatutos de la empresa y las diversas normas, reglamentos y decisiones de la empresa.

2. La empresa aboga por el establecimiento de una mentalidad de "un juego de ajedrez" y prohíbe a cualquier departamento o individuo hacer cosas que dañen los intereses, la imagen, la reputación de la empresa o socaven el desarrollo de la empresa.

3. La empresa mejora continuamente el sistema operativo y de gestión de la empresa, implementa diversas formas de sistemas de responsabilidad y continúa haciendo crecer la empresa aprovechando al máximo el entusiasmo y la creatividad de todos los empleados y mejorando los aspectos técnicos, fortalecer los niveles directivos y operativos de todos los empleados y mejorar la eficiencia económica.

4. La empresa anima a todos los empleados a estudiar con diligencia los conocimientos científicos, tecnológicos y culturales, les proporciona condiciones y oportunidades para seguir estudiando y se esfuerza por mejorar la calidad y el nivel general de los empleados, creando un equipo con nuevas ideas, trabajo duro y un equipo de empleados con sólidas capacidades comerciales y tecnología sofisticada.

5. La empresa anima a los empleados a participar activamente en la toma de decisiones y la gestión de la empresa, y los anima a utilizar sus talentos y presentar sugerencias razonables.

6. La empresa implementa el sistema de distribución "sistema post-salario" para brindar a los empleados garantías de ingresos y bienestar, y mejora gradualmente todos los aspectos del trato a los empleados con la mejora de los beneficios económicos que la empresa brinda a los empleados; un entorno competitivo equitativo y oportunidades de promoción; la empresa implementa un sistema de responsabilidad laboral, implementa sistemas de asistencia y evaluación, evalúa a los mejores y elogia y recompensa a quienes han realizado contribuciones.

7. La empresa aboga por un estilo de trabajo pragmático y de búsqueda de la verdad para mejorar la eficiencia del trabajo; aboga por la frugalidad estricta y se opone a la extravagancia y el despilfarro; aboga por la unidad y la ayuda mutua entre los empleados, trabaja juntos en el mismo barco; promueve el espíritu de cooperación colectiva y creatividad colectiva, y mejora la cohesión del Grupo y la fuerza centrípeta.

8. Los empleados deben mantener la disciplina de la empresa y se debe investigar cualquier violación de los estatutos de la empresa y de diversas normas y reglamentos.

Código de Empleado

1. Observar las disciplinas y leyes, ser leal a los deberes y estar dedicado al trabajo.

2. Mantener la reputación de la empresa y proteger sus intereses.

3. Obedecer el liderazgo, cuidar a los subordinados y unirse y ayudarse unos a otros.

4. Proteger los bienes públicos, ser ahorrativos y eliminar el desperdicio.

5. Aprenda continuamente, mejore su nivel y adquiera competencia en los negocios.

6. Sé proactivo, ten el coraje de explorar, sé realista e innovador.

Sistema de Gestión Financiera

Principios Generales

Para fortalecer la gestión financiera, este sistema se formula de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y el sistema financiero de la Oficina de Construcción, combinado con las circunstancias específicas de la empresa.

1. El trabajo de gestión financiera debe implementar estrictamente las disciplinas financieras sobre la base del fortalecimiento del control macro y la revitalización micro, con el propósito de mejorar la eficiencia económica y fortalecer la fortaleza económica de las empresas. de "dirigir una empresa con diligencia y ahorro".

Organización financiera y personal contable

2. La empresa cuenta con un departamento financiero, y el director del departamento financiero ayuda al director general en la gestión del trabajo de contabilidad financiera.

3. Los cajeros no podrán administrar, llevar archivos contables y registrar simultáneamente las cuentas de derechos y deudas de los acreedores.

4. El personal contable debe implementar concienzudamente el sistema de responsabilidad laboral, desempeñar sus funciones, cooperar entre sí, informar verazmente y supervisar estrictamente las diversas actividades económicas. La contabilidad, la contabilidad y el reembolso deben tener procedimientos completos, contenido veraz, cifras exactas, cuentas claras, liquidación diaria y mensual y reembolso reciente.

5. El personal financiero debe adherirse a principios y actuar de acuerdo con las regulaciones al manejar asuntos contables. Para asuntos que violen las disciplinas financieras y los sistemas financieros, el pago, reembolso o ejecución debe rechazarse e informarse al gerente general de manera oportuna.

6. El personal de contabilidad se esfuerza por ser estable y no ser transferido casualmente. Si el personal financiero cambia de trabajo o se retira por cualquier motivo, deberá seguir los procedimientos de traspaso con sus reemplazantes. Si no se completan los procedimientos de traspaso, no podrá dejar sus puestos de trabajo ni interrumpir sus labores contables. La entrega incluye comprobantes contables, extractos, cuentas, fondos, sellos oficiales, objetos físicos y materias inconclusas administradas por el transmitente.

La entrega deberá ser supervisada por la Sección de Finanzas de la Dirección de Construcción.

Principios y temas contables

7. La empresa implementa estrictamente la "Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado", el "Reglamento sobre el poder de los contables", " Reglamento de Trabajo de los Contadores", etc. Las leyes y reglamentos estipulan los principios generales de la contabilidad, los comprobantes y libros de contabilidad, las auditorías internas y el inventario de bienes, el inventario de costos y otras materias.

8. El método contable adopta el método contable de débito y crédito. El principio contable adopta la base devengada, siendo el RMB la moneda estándar contable.

9. Todos los registros escritos en todos los comprobantes contables, libros de cuentas y extractos deben registrarse en chino y los números deben registrarse en números arábigos. Se deben utilizar bolígrafos para grabar y escribir; no se permiten lápices ni bolígrafos.

10. La empresa utiliza activos con un precio unitario de más de 2.000 yuanes y una vida útil de más de un año como activos fijos, que se dividen en cinco categorías:

1

2. Maquinaria y equipo;

3. Equipos electrónicos (como computadoras, fotocopiadoras, faxes, etc.);

4. Herramientas de transporte;

5. Otros equipos.

11. El período de depreciación de los diversos activos fijos es:

1. 35 años para viviendas y edificios;

2.

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3. Equipos electrónicos y vehículos de transporte por 5 años;

4. Otros equipos por 5 años.

La depreciación de los activos fijos se basa en excluir el valor residual. Si un activo fijo puede seguir utilizándose después de que se complete la depreciación, no se acumulará ninguna depreciación; los activos fijos que se desechen por adelantado deben depreciarse por completo.

12. Para los activos fijos adquiridos, el principio se basa en el precio de compra más gastos de transporte, carga y descarga, embalaje, seguros y otros. Los activos fijos que deben instalarse también deben incluir los costos de instalación. Los activos fijos utilizados como inversiones se basarán en el precio original especificado en el acuerdo de inversión.

13. Los activos fijos deben ser inventariados una vez al año por la Oficina de Contratos del Departamento de Finanzas. Las ganancias, pérdidas, desguaces y valoración de los activos fijos deben ser estrictamente revisados ​​y aprobados al momento de las cuentas finales anuales. Procesado.

1. Para los activos fijos excedentes, el precio original es el valor de reposición total y la depreciación acumulada se estima en función del grado de novedad. La diferencia después de la depreciación acumulada del precio original es. transferido al fondo de previsión.

2. Para los activos fijos deficitarios, el precio original y la depreciación acumulada deben compensarse, y la diferencia entre el precio original y la depreciación acumulada deben tratarse como gastos no operativos.

3. La diferencia entre el ingreso por cambio de precio de los activos fijos desechados (el monto neto después de deducir los gastos de limpieza) y el valor neto de los activos fijos se transferirá al fondo de previsión y las pérdidas se compensarán. tratados como gastos no operativos.

4. La empresa debe manejar los procedimientos contables para la compra, venta, liquidación y desguace de activos fijos, y establecer cuentas detalladas de activos fijos para su contabilidad.

Gestión de fondos, efectivo y gastos

14. El Departamento de Finanzas debe fortalecer la gestión de activos, fondos, efectivo y gastos para prevenir pérdidas, eliminar el desperdicio y hacer un buen uso. y mejorar la eficiencia.

15. Las cuentas bancarias deben abrirse y utilizarse respetando las normas bancarias. La cuenta bancaria solo se utiliza para liquidar los ingresos y gastos comerciales de la unidad. Está estrictamente prohibido tomar prestada la cuenta para que la utilicen otras unidades o individuos. Está estrictamente prohibido cobrar y pagar por otras unidades o individuos, o transferir. dinero por efectivo.

16. Los números de cuentas bancarias deben mantenerse confidenciales y no se permite su filtración excepto para necesidades comerciales.

17. El uso de sellos de cuentas bancarias está sujeto a un sistema de gestión separada y de uso combinado, es decir, el sello financiero lo guarda el cajero, y los sellos privados del representante legal y del contador, el encargado. contador. No se permite que sean conservados y utilizados por una sola persona. El custodio del sello confiará a otros el cuidado del asunto cuando se encuentre temporalmente ausente por motivos de trabajo.

18. Las transacciones de las cuentas bancarias deben registrarse y registrarse una por una. No está permitido agregar múltiples transacciones para aumentar los ingresos, y no está permitido compensar los ingresos de los gastos en contabilidad. Verifique con el extracto bancario mensualmente. Si no se cumplen los ingresos y gastos, se deben realizar ajustes para ajustar el saldo transacción por transacción.

19. Al pagar de acuerdo con un contrato aprobado, el método de pago y el propósito no se cambiarán; la unidad del beneficiario (persona) no se cambiará a menos que la unidad del beneficiario lo autorice formalmente por escrito y lo apruebe el gerente general.

20. El efectivo disponible no excederá el límite y no se podrán utilizar pagarés como efectivo. Los cobros y pagos en efectivo deben liquidarse diaria y mensualmente para garantizar que el saldo contable del efectivo en existencia sea consistente con el monto real del inventario, el saldo de los depósitos bancarios sea consistente con el extracto bancario y que los montos en efectivo y los diarios bancarios sean consistentes. con los importes en efectivo y depósitos bancarios en el libro mayor respectivamente.

21. Si se encuentra en viaje de negocios y pide prestado fondos públicos con la aprobación del gerente general, deberá pagar el monto dentro de los siete días posteriores a su regreso a la unidad, y no se permiten atrasos. Nadie podrá tomar prestados fondos públicos excepto para asuntos oficiales y con la aprobación del director general.

22. Gestionar estrictamente los ingresos y gastos en efectivo, excepto los gastos diarios esporádicos generales, otros gastos de inversión y proyectos deben transferirse y liquidarse a través de bancos, y no se permiten pagos directos en efectivo.

23. Al recibir un cheque en blanco, se deberá indicar el límite, fecha, finalidad y período de uso y reportarlo al gerente general para su aprobación. Todos los cheques en blanco y cheques cancelados deben guardarse en una caja fuerte. Está estrictamente prohibido sellar cheques en blanco antes de su uso.

24. Los gastos normales de oficina deben contar con facturas oficiales con sellos completos y firmas de la persona encargada del negocio y del jefe del departamento. El reembolso y el pago sólo se podrán realizar previa aprobación del gerente general.

25. Sin la aprobación de la junta directiva, está estrictamente prohibido otorgar préstamos garantizados a entidades externas (incluidas empresas conjuntas y empresas cooperativas) o individuos.

26. Estrictos procedimientos de aprobación del uso de los fondos. Los contadores tienen el derecho y deben negarse a tratar cualquier asunto sobre el uso de fondos con procedimientos de aprobación incompletos.

De lo contrario, será sancionado como infracción y será solidariamente responsable de la pérdida de fondos.

Compra y gestión de equipos y suministros de oficina

27. La compra de todos los equipos y suministros de oficina deberá ser planificada por la oficina y aprobada por el liderazgo antes de la compra.

28. Todo el equipo debe ser administrado por una persona dedicada en la oficina. Al realizar los trámites de registro, los gabinetes, mesas y sillas de oficina deben numerarse y revisarse con frecuencia.

29. Los útiles de oficina y los aparatos de uso personal deberán conservarse adecuadamente y no deberán desecharse ni prestarse a voluntad. Cuando se traslade el trabajo se deberán realizar los trámites de entrega. En caso de pérdida, se procederá a una indemnización. basado en el precio.

wzqnj 2009-5-31 1:54:16 71.198.219.* Informe de adquisición de materia prima: envíe la orden de demanda de materia prima al departamento de compras, que seleccionará proveedores en función de la experiencia de compra pasada y realizar la consulta. Después de seleccionar al proveedor, el proveedor realizará el pedido y entregará los productos al fabricante según lo programado y entregará los productos según lo programado.

Adquisición de alimentos: los pedidos se realizan en función de la escasez o las necesidades y se envían al departamento de compras para su revisión. Lo siguiente es lo mismo que el anterior.

Ropa: Compra telas y complementos por separado, y selecciónalos según sus respectivas materias primas y procesos de producción.

Medicamento: De acuerdo con los requisitos y estándares de los medicamentos, se realizará una licitación para la adquisición de medicamentos y la selección se basará en la superioridad de las condiciones de la licitación.

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