¿Cuál es el método de certificación en línea para la deducción especial de facturas con IVA?

Para solicitar la certificación en línea, los contribuyentes primero deben firmar un contrato de servicio técnico con la unidad de servicio técnico seleccionada y presentar la siguiente información al departamento nacional de impuestos a cargo del distrito (sucursal). en el mes de suscripción del contrato de servicio técnico. Procedimientos de registro ante la oficina:

1. Copia del certificado de registro fiscal (original y copia);

2.

3. Impuesto sobre el Valor Añadido Formulario de registro en modalidad de certificación online para solicitar deducción de facturas especiales.

Una vez que los contribuyentes completen los trámites de presentación, podrán utilizar el método de autenticación en línea.

Instrucciones de procesamiento

1. Inicio de sesión de administrador: inicie el sistema de autenticación en línea e inicie sesión como administrador del sistema.

2. Configuración de parámetros: Seleccione el modelo de escáner conectado al ordenador y vea los parámetros de red.

3. Crear una nueva empresa: Conéctese a Internet y cree una nueva empresa a través del número de identificación fiscal de la empresa.

4. Establecer operador: agregue un operador para el procesamiento comercial diario.

5. Inicio de sesión del operador: inicie sesión en el sistema como un operador normal.

6. Ingreso de facturas: escanee o ingrese facturas manualmente.

7. Envío Certificado: Luego de confirmar que la factura está ingresada correctamente, utilice la función "Envío Certificado" para enviar la factura a certificar.

8. Comentarios sobre la certificación: haga clic en el botón "Comentarios sobre la certificación" en la barra de herramientas para obtener los resultados de la certificación.

9. Seleccione "Ayuda-Ayuda del sistema" para obtener ayuda más detallada del sistema.

Para obtener más información, consulte el Manual de usuario del sistema de autenticación en línea Longshan de la Universidad Jiaotong de Shenzhen y el Manual de usuario del sistema de autenticación en línea de Shenzhen Zhongshui Huatong.

Cosas a tener en cuenta

1. La implementación de la certificación en línea se basa en el principio de voluntariedad de los contribuyentes, es decir, los contribuyentes pueden elegir el método de certificación en línea. o continuar Utilice el método original de ir directamente a la recepción de la autoridad fiscal para obtener la certificación.

2. La implementación de la certificación en línea adopta las reglas del mercado y el software debe utilizar el software de certificación en línea de dos empresas de desarrollo de software reconocidas por nuestra oficina. Los contribuyentes son libres de elegir qué software utilizar.

3. Los estándares de operación y gestión del método de certificación en línea se implementarán de acuerdo con las "Medidas de gestión de Shenzhen para la recopilación empresarial de información de deducción de facturas del impuesto especial al valor agregado (prueba)".

4. Los contribuyentes que adopten el método de certificación en línea pueden utilizar el software de certificación en línea para deducir la factura especial del impuesto al valor agregado emitida por el sistema de control de impuestos contra la falsificación cada mes, generar datos electrónicos y enviarlos. antes del último día hábil válido de cada mes. Transmitir o presentar a las autoridades fiscales, y las autoridades fiscales descifrarán y autentificarán los datos electrónicos transmitidos o presentados por el contribuyente.

Si un contribuyente no puede completar la transmisión o presentación electrónica de datos en el último día hábil válido del mes debido a daños en las instalaciones de software o hardware de certificación en línea, el contribuyente también puede traer la factura especial original ( copia del deducible) al supervisor. La oficina del distrito (sucursal) realiza la certificación.

5. Los contribuyentes que utilicen la certificación en línea deben realizar la certificación y declarar las deducciones de acuerdo con la normativa, y no se les permite realizar certificaciones repetidas.

Las facturas especiales que no hayan sido certificadas o hayan fallado en la certificación no se reclamarán para deducción; las facturas especiales certificadas en el mes en curso se reclamarán para deducción en el período actual.

Los contribuyentes que adopten el método de certificación en línea deberán presentar los datos electrónicos de la factura especial (cupón de deducción) a las autoridades tributarias para su certificación dentro de los 90 días siguientes a la fecha de emisión de la factura especial. Si la certificación estuviera vencida, no se deducirá el impuesto soportado.

6. Los contribuyentes reciben los datos de los resultados de la certificación de la autoridad tributaria a través del software de certificación en línea e imprimen ellos mismos la lista de resultados de la certificación como material de declaración de impuestos, y las facturas especiales (cupones de deducción) que tienen; pasó la certificación y cumple con las condiciones de deducción en el mes actual Como comprobante de deducción para el período actual, se realizará una declaración de impuestos de acuerdo con las normas de declaración de impuestos del IVA, la factura especial original (deducción) se encuadernará en un libro en; el orden de la lista de resultados de la certificación, y se realizará en veinticinco copias para referencia futura.

7. Para las facturas especiales (cupones deducibles) que no se autentican por primera vez, los contribuyentes deben verificarlas y modificarlas según la información del rostro y luego volver a enviarlas.

Si los datos electrónicos revisados ​​del pareado de deducción aún no pasan la certificación, el contribuyente debe llevar la factura especial original (pareado de deducción) a la sala de recaudación de la oficina de distrito (sucursal) competente dentro de los dos días hábiles. días. Realizar la certificación en sitio.

8. Los contribuyentes que hayan perdido sus facturas especiales no certificadas no serán certificados en línea y deberán cumplir con las disposiciones de la "Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre la pérdida de facturas especiales con IVA emitidas por el sistema de control tributario antifalsificación para los contribuyentes generales del impuesto al valor agregado”. “Documento Aviso sobre Cuestiones de Tratamiento Tributario” (Desarrollo Tributario Nacional N° 200210).