Referencia del informe de trabajo del proyecto de construcción
La Oficina de Auditoría Municipal formó un equipo de auditoría de 10 años el 8 de febrero y el 8 de septiembre de 2005, para realizar las cuentas finales de los proyectos de construcción de las plantas de tratamiento de aguas residuales de Baxian y Shidong, y para realizar una Auditoría de la avenida Wangcheng Se llevó a cabo una investigación de auditoría especial en el proyecto de construcción. La inversión total en los 10 proyectos de construcción fue de 1,1xx millones de yuanes, y se determinó que la cantidad ilegal era de 18,713 millones de yuanes. Algunos proyectos de tres unidades de construcción no realizaron licitaciones de acuerdo con las regulaciones nacionales, lo que redujo el monto del proyecto en 1,419,8 millones de yuanes, una tasa de reducción del 1,86%. Ahorra fondos de construcción para el gobierno y varias entidades legales de construcción, promueve unidades de construcción de proyectos para fortalecer la gestión de proyectos de construcción con inversión gubernamental y logra buenos resultados de auditoría.
2. Principales problemas identificados en la auditoría
(1) La unidad de construcción violó los procedimientos de construcción de capital nacional pertinentes
1. no 3850 Diez mil yuanes.
De acuerdo con lo dispuesto en la "Ley de Licitaciones y Licitaciones de la República Popular China", todos los proyectos estarán sujetos a licitación. La auditoría encontró que algunos proyectos y diseños importantes no fueron licitados. Algunos proyectos de las tres unidades constructoras no realizaron licitaciones de acuerdo con la normativa nacional. Entre ellos, la inversión total en el proyecto de tratamiento de aguas residuales del condado de Yiyang fue de 417.800 yuanes, y sólo se licitaron públicamente 6,41 millones de yuanes, con información de licitación incompleta. Los otros 35,37 millones de yuanes (construcción de fábrica, equipamiento e instalación, edificio de oficinas, red de tuberías, medición, supervisión, etc.) no están sujetos a licitación. El valor del contrato del proyecto de diseño de ingeniería vial del proyecto de construcción de la avenida Wangcheng en la ciudad de ** es 6,5438+72 millones de yuanes. Sin licitación pública, el diseño se encomendó directamente al Instituto de Diseño y Estudio de Construcción Urbana de la ciudad.
2. El proceso de aprobación previa no cumple.
De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, la construcción no comenzará si los procedimientos de aprobación preliminar están incompletos. Durante la construcción, dos unidades de construcción comenzaron la construcción sin completar los procedimientos de aprobación preliminar. * *La inversión total del proyecto de construcción de la Avenida Wangcheng en la ciudad es de 430 millones de yuanes. Debería haber sido aprobado por la Comisión Nacional de Reforma y Desarrollo y la Comisión Provincial de Reforma y Desarrollo, pero este proyecto sólo fue aprobado por la Comisión de Desarrollo y Reforma Municipal. Comisión de Reforma. No existe un permiso de construcción para el proyecto del paso elevado del ferrocarril que cruza Longhai y no hay un informe de inicio para el proyecto de construcción de la avenida Wangcheng.
3. Incumplimiento de la oferta conforme al contrato de agencia.
* * City Wangcheng Avenue Construction Project firmó un contrato con * * City Donghongting Construction Tendering Agency Co., Ltd. el 10 de junio de XX, y le encomendó licitar en su nombre. Sin embargo, durante el proceso de licitación real, el contrato no se cumplió y el propietario realizó la licitación por su cuenta.
4. Se debe elaborar un informe de evaluación de impacto ambiental.
* *El proyecto de construcción de la avenida Wangcheng de la ciudad no requiere la preparación de un informe de evaluación de impacto ambiental.
5. Cambiar la unidad de supervisión sin aprobación.
De acuerdo con las disposiciones de la "Ley de Licitaciones y Licitaciones de la República Popular China", el postor ganador deberá cumplir con sus obligaciones de acuerdo con el contrato y completar el proyecto ganador. El postor ganador no podrá transferir el proyecto ganador a otros, ni podrá desmembrar el proyecto ganador y transferirlo a otra persona. * *La unidad de construcción del Proyecto de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de Jidong realizó una licitación para el proyecto de supervisión, y el consorcio de Shanghai Jiantong Engineering Construction Co., Ltd. y Henan Zhuoyue Engineering Management Co., Ltd. ganó la licitación, con la oferta la cantidad es de 550.000 yuanes. Sin embargo, después de ganar la licitación y firmar el contrato, ambas partes acordaron cambiar la agencia de supervisión a Henan Zhuoyue Engineering Management Co., Ltd.
6 Los documentos de diseño del plano de construcción del proyecto de construcción se construyeron sin. revisión y aprobación.
De acuerdo con las disposiciones del "Reglamento de Gestión de Calidad de Proyectos de Construcción", la unidad de construcción deberá presentar los documentos de diseño del plano de construcción al departamento administrativo de construcción del gobierno popular en o por encima del nivel del condado u otra entidad relevante. departamentos para su revisión. No se utilizarán documentos de diseño de planos de construcción sin revisión y aprobación. Los planos y documentos de diseño del proyecto de construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales de la ciudad de Yiyang se construyeron sin la aprobación de los departamentos pertinentes.
(2) Violación de las regulaciones financieras nacionales
1. Los gastos de entretenimiento empresarial superaron los 200.000 RMB. Durante la construcción del proyecto, el monto de los gastos de entretenimiento empresarial es relativamente grande, lo que difiere bastante de los estándares nacionales. Al 30 de octubre de XX de 165438, los gastos de entretenimiento comercial del Proyecto de Construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la ciudad de Yiyang * * * ascendieron a 250.000 yuanes. El presupuesto del proyecto estipula que la tarifa de gestión es de 500.000 yuanes, calculada como 65.438+00% de la tarifa de gestión. Los gastos de entretenimiento deberían ser de 50.000 y el gasto excesivo de 200.000.
2. La tarifa de gestión superó el gasto en 930.000 yuanes. Durante la construcción del proyecto, dos unidades de construcción gastaron una gran cantidad de honorarios de gestión, lo que estuvo lejos de los estándares estipulados por la ley. Por ejemplo, el presupuesto de honorarios de gestión para la unidad de construcción del proyecto de construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales de Jidong en la ciudad de ** fue de 215.000 yuanes, y el gasto real de XX al 31 de agosto fue de 2,59 millones de yuanes, con un excedente de 440.000 yuanes.
3. El coste del proyecto ilegal es de 6,5438+0,05 millones de yuanes. El proyecto de tratamiento de aguas residuales de Jidong entró en operación de prueba a finales de XX y alcanzó el estado utilizable programado. Sin embargo, los intereses de 850.000 yuanes generados por los préstamos de XX y XX para este proyecto todavía están incluidos en el costo de construcción de este proyecto. No cumple con las regulaciones y debe incluirse en los gastos del período operativo.
4. No utilizar una gran cantidad de efectivo de 265.438+200.000 yuanes según lo requerido. Dos unidades de construcción no utilizaron una gran cantidad de dinero para tuberías de acuerdo con las normas. Por ejemplo, al 30 de octubre de XX, 165.438, la Unidad de Construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la ciudad de Yiyang pagó 22 pagos en efectivo de 1.530.000 yuanes para el Proyecto de Construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la ciudad de Yiyang.
5. El depósito de garantía de calidad del proyecto de 465.438 yuanes + 500.000 yuanes no ha sido reservado.
El proyecto de la planta de tratamiento de aguas residuales del condado de Ruyang no reservó un depósito de calidad del proyecto de 415.000 yuanes como se requería y pagó directamente el precio total del proyecto del contrato de 8,3 millones de yuanes sin completar las cuentas finales.
6. La inversión en el proyecto ficticio es de 141,98 millones de yuanes.
Proyectos de tratamiento de aguas residuales en ocho condados y las avenidas Jidong y Wangcheng 10, con un presupuesto total estimado de 11xx. Entre los montos de inversión reales auditados, los costos de múltiples proyectos fueron 65.438+0, 465.438+0.980.000 yuanes, lo que resultó en un monto de inversión falso. Entre ellos, la segunda fase del proyecto de la planta de tratamiento de aguas residuales de Jinmeng costó 214.200 yuanes, con un monto aprobado de 20,53 millones de yuanes y un monto de auditoría de 890.000 yuanes. El costo del proyecto de tratamiento de aguas residuales en el condado de Ruyang fue de 13,74 millones de yuanes y la cantidad aprobada fue de 12,26 millones de yuanes, una reducción de 148 yuanes.
Las razones principales de los problemas anteriores son:
Primero, para aprovechar el tiempo y comprender el período de construcción, la unidad de construcción ignora las regulaciones nacionales pertinentes sobre los procedimientos de construcción de capital, y Algunos proyectos no han sido aprobados por las comisiones de reforma y desarrollo nacional y provincial. Una vez aprobados, la construcción puede comenzar sin un permiso de construcción y un permiso de construcción, como el proyecto de construcción de la avenida Wangcheng. En segundo lugar, el proyecto de construcción requiere una gran cantidad de fondos y es difícil recaudarlos. Sin embargo, la demolición del proyecto, la evaluación del impacto ambiental y otros procedimientos requieren una gran cantidad de fondos, lo que viola los procedimientos nacionales de infraestructura pertinentes. En tercer lugar, el arrendamiento de terrenos para proyectos de construcción con el fin de atraer inversiones viola las regulaciones nacionales pertinentes sobre terrenos de construcción. En cuarto lugar, la mayoría de los proyectos de construcción son organizados por personas jurídicas del proyecto y la mayor parte del personal se transfiere temporalmente, lo que fácilmente puede dar lugar a violaciones. En quinto lugar, la supervisión de la inversión gubernamental y la financiación de proyectos de construcción no está estandarizada ni vigente, y la supervisión de auditoría no se implementa de acuerdo con la "Ley de Auditoría de la República Popular China" y el ** Reglamento de Auditoría Municipal.
3. Manejo de problemas
Los problemas descubiertos durante la auditoría se tratarán de acuerdo con las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes ("Ley de Auditoría de la República Popular China", " Se abordaron la Ley de Licitaciones y Licitaciones de la República Popular China", el "Reglamento de Auditoría de Proyectos de Construcción del Municipio") y se presentaron las correspondientes sugerencias de auditoría. Las unidades pertinentes están haciendo rectificaciones basadas en las opiniones de auditoría y declararon que no ocurrirán problemas similares en todos los proyectos de construcción con inversión gubernamental en el futuro y que se construirán en estricta conformidad con las regulaciones nacionales pertinentes, sentando una buena base para futuras construcciones con inversión gubernamental. gestión de proyectos.
(1) Tratamiento de unidades de construcción que violen los procedimientos de construcción de infraestructura relacionados con el precio de los minerales.
1. Algunos proyectos deberían haberse licitado pero no se licitaron por 38,5 millones de yuanes y la licitación no se llevó a cabo de acuerdo con las disposiciones del contrato de agencia. Las auditorías deben responsabilizar a las personas responsables relevantes de conformidad con las regulaciones nacionales.
2. Si no se cumplen los procedimientos de aprobación previa, los procedimientos se manejarán de acuerdo con la normativa nacional después de su revisión. Dos unidades de construcción, incluida la avenida Wangcheng, están en proceso de completar los procedimientos de reedición.
3. Si se cambia el uso del suelo sin aprobación y no se elabora un informe de evaluación de impacto ambiental, los procedimientos de revisión deberán completarse de acuerdo con la normativa nacional. La unidad de construcción de la Avenida Wangcheng acordó completar los procedimientos de opinión de revisión.
4. En cuanto a la cuestión del cambio de unidad de supervisión sin aprobación, la auditoría recomendó que se implementen estrictamente las disposiciones de la "Ley de Licitaciones y Licitaciones de la República Popular China" para que no ocurran problemas similares. en el futuro.
5. Si los planos y documentos de diseño de construcción de un proyecto de construcción se construyen sin revisión y aprobación, se revisarán de acuerdo con las regulaciones nacionales. La unidad de construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales de Yiyang está completando los procedimientos.
(2) Sanción por violaciones a las regulaciones financieras y económicas nacionales.
1. En cuanto a la cuestión de los gastos de entretenimiento empresarial superiores a 200.000 yuanes y los gastos de gestión superiores a 930.000 yuanes, la auditoría recomendó que en el futuro se deben implementar estrictamente las regulaciones financieras nacionales pertinentes y se debe controlar el alcance de los gastos. .
2. El costo del proyecto de 2,4 millones de yuanes se cobró ilegalmente y la inversión del proyecto se informó falsamente en 141,98 millones de yuanes. El propósito de la auditoría es ajustar las cuentas y se recomienda que en el futuro los honorarios del proyecto se cobren estrictamente de acuerdo con las regulaciones financieras nacionales pertinentes.
3. Una gran cantidad de efectivo de 212.000 yuanes no se utilizó según lo requerido. La auditoría recomendó que se implementaran estrictamente las regulaciones nacionales pertinentes para que no ocurran problemas similares en el futuro.
4. El depósito de garantía de calidad del proyecto de 415.000 RMB no se reservó según lo requerido y la auditoría recomendó que el departamento de finanzas lo dedujera al desembolsar los atrasos del proyecto.
IV.Medidas de rectificación
(1) Establecer una agencia reguladora de tiempo completo para fortalecer la supervisión y aclarar el alcance de la supervisión.
A juzgar por la auditoría, los procedimientos de construcción imperfectos para proyectos de construcción con inversión gubernamental afectarán la calidad del proyecto y causarán lagunas en la gestión de fondos. Por lo tanto, el gobierno municipal estableció un * * Grupo Líder de Supervisión del Fondo de Proyectos de Construcción e Inversión del Gobierno Municipal, encabezado por el teniente de alcalde a cargo y jefes de las unidades relevantes como la Oficina del Gobierno Municipal, la Comisión de Inspección Disciplinaria, la Oficina de Supervisión, la Oficina de Auditoría, Miembros del Negociado de Finanzas, Comité de Construcción y Comisión de Fomento y Reforma, con una oficina responsable del trabajo diario. Para fortalecer aún más el liderazgo de la supervisión de los proyectos gubernamentales de inversión y construcción, el grupo líder implementa un sistema de reuniones conjuntas de los departamentos de supervisión de fondos de proyectos, escucha periódicamente los informes de varios departamentos sobre el progreso y la supervisión de los proyectos y coordina y resuelve diversos problemas. descubiertos durante el proceso de supervisión del fondo.
(* *Reglamento Municipal de Auditoría de Proyectos de Construcción) estipula que todos los proyectos de construcción invertidos y financiados por el gobierno deben incluirse en el alcance de la supervisión, y la gestión y el uso de los fondos del proyecto estarán sujetos a las principales grupo para la supervisión de los fondos de proyectos de inversión y construcción del gobierno municipal y supervisión total por parte de la agencia de auditoría.
(2) Presupuestos de proyectos estrictos y estandarización del contenido de los contratos
Los departamentos pertinentes deben preparar presupuestos (estimaciones) para proyectos de inversión gubernamentales en estricta conformidad con las cuotas nacionales y la situación real de nuestra ciudad.
Para proyectos de construcción con inversión gubernamental, al firmar términos contractuales con empresas constructoras, cláusulas separadas deben indicar que las cuentas de liquidación o finalización del proyecto deben ser auditadas de acuerdo con las disposiciones de la ("**Auditoría de Proyectos de Construcción Reglamentos") La agencia debe realizar una auditoría de las cuentas finales del proyecto antes de proceder. La liquidación del proyecto o las cuentas finales del proyecto se basarán en el informe de auditoría de la agencia de auditoría como base para la liquidación financiera después la finalización del proyecto de inversión se presentará una copia del contrato a la Oficina de Auditoría Municipal para su presentación oportuna para reducir los riesgos de auditoría y evitar disputas económicas.
(3) Mejorar los procedimientos generales de visa de cambio de proyecto e implementar el sistema de solicitud y aprobación de visa de cambio de proyecto.
Para proyectos de construcción invertidos y financiados por el gobierno, si el contrato del proyecto realmente necesita ser modificado después de la firma, debe ser certificado por el departamento municipal de finanzas, supervisión, auditoría, unidad de supervisión y unidad de diseño * * * para confirmar si se necesitan cambios y luego Aprobado por el departamento de aprobación original. El departamento de diseño original debe emitir la información de cambio, seguir los procedimientos pertinentes y presentarla al gobierno municipal para su aprobación, y también presentarla a los departamentos de finanzas y auditoría para su archivo. Los cambios no aprobados no serán reconocidos por el departamento de auditoría al auditar las cuentas finales del proyecto.
(4) Presentar la auditoría de cuentas final a tiempo y mantener la autoridad legal de auditoría.
La unidad de construcción deberá preparar las cuentas finales dentro de los 60 días posteriores a la aceptación y presentarlas al departamento de auditoría municipal para la auditoría de las cuentas finales. Si es necesario extender el período de preparación por circunstancias especiales, el tiempo de extensión no excederá los 30 días. Las unidades de construcción que no preparen las cuentas definitivas de terminación y las presenten para su auditoría dentro del plazo estipulado, estarán sujetas a aplazamiento o rechazo según corresponda si las circunstancias son graves, serán sancionadas de conformidad con el “Reglamento para la Ejecución del Proyecto”; Ley de Auditoría de la República Popular China".
(5) Para implementar aún más el ("** Reglamento de Auditoría de Proyectos de Construcción Municipal"), formular las "** Medidas de Implementación de Auditoría y Seguimiento de Inversiones y Proyectos de Construcción del Gobierno Municipal", implementar el proceso completo seguimiento de auditorías y gestión adecuada de los fondos de construcción.
A juzgar por la auditoría, los procedimientos de construcción incompletos y el uso ilegal de proyectos de construcción con inversión gubernamental afectarán la calidad del proyecto y provocarán lagunas en la gestión de fondos. De acuerdo con el espíritu de la Conferencia Central de Trabajo Económico, es aconsejable adoptar un método de auditoría de seguimiento para llevar a cabo una supervisión de auditoría de proceso completo en proyectos clave de inversión y construcción en la ciudad, a fin de reducir la situación en la que se descubren problemas después la auditoría llega demasiado tarde, de modo que la auditoría pueda garantizar mejor que los fondos del proyecto sean plenamente efectivos.
Bajo la supervisión y el apoyo del Comité Permanente de la Asamblea Popular Municipal, entendemos plenamente la importancia de la supervisión de auditoría de los proyectos de inversión y construcción del gobierno, adoptamos el método de auditoría científica de auditoría de seguimiento en la supervisión de auditoría. y conducir oportunamente la gestión de los proyectos de inversión y construcción del gobierno. Presentar sugerencias científicas y conformes sobre las imperfecciones en aspectos como el uso de capital y la construcción, aprovechar plenamente la función de supervisión de auditoría, garantizar que los proyectos y los fondos de los proyectos maximicen los beneficios sociales y económicos. y promover un desarrollo económico sólido y rápido.