¡Urgente! ! Cómo fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresasProblemas y contramedidas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en mi país: Las pequeñas y medianas empresas son una parte importante de la economía nacional y desempeñar un papel decisivo en la promoción del desarrollo económico y la estabilidad social. Sin embargo, debido a la pequeña escala de producción de las pequeñas y medianas empresas, la baja composición de capital y tecnología y la gran influencia del sistema tradicional y la macroeconomía externa, su gestión financiera no es adecuada para su propio desarrollo y economía de mercado. Es necesario atraer la atención de todas las partes, estudiar contramedidas y promover la reforma y el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas de mi país. 1. Situación actual de la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas En la actualidad, un número considerable de pequeñas y medianas empresas en mi país han ignorado la posición central de la gestión financiera y sus ideas de gestión son rígidas y atrasadas, lo que hace que la gestión empresarial se limita al modelo de gestión de la producción y el papel de la gestión financiera empresarial no se ha ejercido plenamente. Por otro lado, las pequeñas y medianas empresas han encontrado obstáculos para fortalecer la gestión financiera debido a los cambios en el entorno macroeconómico y las influencias institucionales. Por ejemplo, la "discriminación" de las políticas impide la competencia leal entre las pequeñas y medianas empresas y las grandes empresas, la intervención de un gran número de departamentos de gestión industrial de los gobiernos locales hace que los objetivos de gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas sean a corto plazo; ; la gestión financiera se ve muy afectada por los líderes corporativos; espere un momento. 2. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas (1) Dificultades de financiación y grave falta de fondos. En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país han establecido inicialmente un sistema de financiación multicanal relativamente independiente. Sin embargo, las dificultades de financiación y de garantía siguen siendo los problemas más importantes que restringen el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Las razones principales son: en primer lugar, el endeudamiento excesivo, los elevados costos de financiación y los elevados riesgos, que dan lugar a bajas calificaciones crediticias de las pequeñas y medianas empresas y a una situación crediticia relativamente deficiente. En segundo lugar, el Estado no ha establecido una agencia especial de apoyo a la gestión para las pequeñas y medianas empresas, y las políticas preferenciales del país no se han inclinado hacia las pequeñas y medianas empresas, dejándolas en desventaja a largo plazo. En tercer lugar, la mayoría de las pequeñas y medianas empresas no son de propiedad estatal y algunos bancos no están entusiasmados con otorgarles préstamos debido a la influencia de los conceptos tradicionales y la intervención administrativa. En cuarto lugar, las instituciones intermediarias no son perfectas y faltan intermediarios financieros e instituciones de garantía de préstamos que otorguen préstamos específicamente a pequeñas y medianas empresas. (2) Débil capacidad de inversión y falta de base científica. En primer lugar, hay escasez de fondos necesarios para la inversión de las pequeñas y medianas empresas. Las instituciones financieras, como los bancos, son la principal fuente de fondos para las PYME, pero a las PYME les resulta difícil atraer inversiones o préstamos de instituciones financieras. Incluso si los bancos aceptan otorgar préstamos a pequeñas y medianas empresas, aumentarán las tasas de interés de los préstamos debido al alto riesgo, aumentando así los costos de financiamiento de las pequeñas y medianas empresas. El segundo es perseguir objetivos a corto plazo. Debido a que son de pequeña escala, su relación préstamo-inversión es mucho mayor que la de las grandes empresas y enfrentan mayores riesgos, por lo que siempre recuperan su inversión lo antes posible y rara vez consideran ampliar su escala. El tercero es la ceguera en materia de inversión y la dificultad para captar la dirección de la inversión. (3) Control financiero débil. En primer lugar, una gestión laxa del efectivo conduce a fondos inactivos o insuficientes. Algunas pequeñas y medianas empresas creen que cuanto más efectivo, mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y no participan en la rotación de la producción; algunas empresas carecen de disposiciones de planificación para el uso de los fondos, compran bienes raíces en exceso y no pueden hacer frente a las necesidades urgentes; necesitan fondos para sus operaciones y se encuentran en dificultades financieras. En segundo lugar, la rotación de las cuentas por cobrar es lenta y resulta difícil recaudar fondos. La razón es que no existe una política crediticia estricta ni medidas de cobranza efectivas, por lo que las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni convertirse en deudas incobrables. En tercer lugar, el control deficiente de los inventarios dio lugar a fondos estancados. Muchas pequeñas y medianas empresas suelen tener más del doble de su volumen de negocios en el inventario de fin de mes, lo que resulta en fondos estancados y una rotación deficiente. Cuarto, el dinero es más importante que el poder y la pérdida de activos es grave. Muchos directivos de pequeñas y medianas empresas no gestionan bien las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos. Cuando surgen problemas, nadie rinde cuentas, lo que provoca un grave desperdicio de activos. (4) Modelo de gestión rígido y conceptos de gestión obsoletos. Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión. Los inversores de la empresa también son operadores. seguramente tendrá un impacto negativo en la gestión financiera de la empresa. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. En estas empresas, la centralización del poder entre los líderes corporativos es grave y carecen de la debida comprensión e investigación sobre los métodos teóricos de gestión financiera, lo que da como resultado una gestión financiera caótica, un seguimiento financiero laxo y una distorsión de la información contable. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna, e incluso si los establecieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen una capacidad y una calidad de gestión deficientes y sus ideas de gestión están atrasadas. Por sus propias razones, algunos gerentes de empresas no logran incorporar la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial y carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido estatus y papel en la gestión empresarial. tres. Contramedidas para resolver los problemas de gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en mi país Los problemas que existen en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en China son causados por factores duales del entorno macroeconómico y de las propias empresas. Por lo tanto, si queremos resolver mejor el problema, debemos empezar por el gobierno, el mercado y las propias empresas. (1) El gobierno debe fortalecer la elaboración de leyes y reglamentos pertinentes y formular o mejorar políticas que conduzcan al desarrollo de las pequeñas y medianas empresas lo antes posible. 1. Las pequeñas y medianas empresas tienen una escala de negocios pequeña, poca capacidad para resistir los riesgos del mercado y una pobre capacidad de operación de capital para financiar el mercado determina su baja calificación crediticia. Esto requiere objetivamente un apoyo adecuado del Estado a través de mecanismos de financiación estables. Muchos países del mundo han formulado leyes, reglamentos y políticas preferenciales para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas, como la "Ley Básica de las Pequeñas y Medianas Empresas" de Japón y la "Ley para la Promoción de la Modernización de las Pequeñas y Medianas Empresas". ", y la "Ley de Pequeñas y Medianas Empresas" y la "Ley de Aplicación Justa de las Pequeñas y Medianas Empresas" de los Estados Unidos (1996). En este sentido, debemos aprender de la experiencia internacional. Es gratificante que China ya haya comenzado a trabajar en este ámbito. Por ejemplo, no hace mucho, China emitió varias opiniones políticas para alentar y promover el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Según los informes, pronto se promulgará la "Ley de Promoción de las Pequeñas y Medianas Empresas" redactada por el Comité Económico y Financiero del Noveno Congreso Nacional del Pueblo. 2. Establecer un fondo para las pequeñas y medianas empresas. Incluyendo fondos especiales, fondos de garantía, fondos de capital riesgo, fondos mutuos, etc.
, la fuente de los fondos pueden ser cuotas de instituciones financieras de todos los niveles de gobierno y de pequeñas y medianas empresas. Los fondos están sujetos a una gestión cerrada y se utilizan para apoyar el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. 3. Acelerar el establecimiento de un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas. Las instituciones de garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas son organizaciones intermediarias cuyo objetivo es proporcionar servicios y no obtener ganancias. Las comisiones de garantía recaudadas no deben hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación de las pequeñas y medianas empresas. Diez ministerios y comisiones, entre ellos la Comisión Estatal de Economía y Comercio, la Administración Estatal de Industria y Comercio y el Ministerio de Finanzas, publicaron recientemente conjuntamente "Varios dictámenes sobre el fortalecimiento de la gestión crediticia de las pequeñas y medianas empresas", cuyo objetivo es Orientar a las pequeñas y medianas empresas para que mejoren sus conceptos crediticios, mejoren su situación crediticia, creen un buen entorno crediticio y aceleren la socialización de la construcción del sistema crediticio de mi país. Esto marca el comienzo de la construcción de un sistema crediticio socializado en mi país con las pequeñas y medianas empresas como organismo principal. Vale la pena señalar que en el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas, es necesario integrar el establecimiento del sistema de garantía de crédito con otros sistemas de servicios sociales (como la calificación crediticia de las pequeñas y medianas empresas). agencias, agencias de servicios de información de inversión y financiación de pequeñas y medianas empresas, federaciones de pequeñas y medianas empresas, etc.) El establecimiento se combina. ) ofrece diversos servicios para la financiación de pequeñas y medianas empresas. (2) Las pequeñas y medianas empresas deben invertir en el mercado, realizar estudios de viabilidad sobre proyectos de inversión, tomar decisiones de inversión correctas y esforzarse por reducir los riesgos de inversión, principalmente a través de inversiones internas. La inversión nacional incluye principalmente los siguientes aspectos: Primero, inversión en producción de prueba de nuevos productos. El segundo es la inversión en modernización y modernización de equipos técnicos. El tercero es la inversión en recursos humanos. En la actualidad, deberíamos prestar especial atención a la inversión en recursos humanos. Desde cierta perspectiva, fortalecer la inversión en recursos humanos y contar con ciertos talentos técnicos y de gestión de alta calidad son el arma mágica para que las empresas ganen. 2. Diversificar la inversión de capital y reducir los riesgos de inversión. Una vez que las pequeñas y medianas empresas acumulan capital hasta cierta escala, pueden diversificar sus operaciones, poner sus huevos en diferentes canastas y diversificar los riesgos de inversión. 3. Deben estandarizarse los procedimientos de inversión de proyectos. Cuando las pequeñas y medianas empresas tienen cierta fortaleza en términos de capital, operaciones técnicas y capacidades de gestión, pueden aprender de las prácticas comunes de las grandes empresas, estandarizar los procedimientos de inversión de proyectos, implementar la supervisión de inversiones y diseñar e implementar cuidadosamente varias etapas de inversión. actividades. Además, también se debe prestar atención a la implementación de estrategias posteriores para evitar riesgos de inversión. (3) Las empresas deben trabajar duro para fortalecer internamente, fortalecer la gestión de fondos, fortalecer el control financiero, crear conciencia y considerar el fortalecimiento de la gestión de fondos como una parte importante de la implementación de sistemas empresariales modernos, e implementarlo en todos los departamentos funcionales dentro de la empresa. Dado que el uso y la rotación de fondos involucran todos los aspectos dentro de la empresa, los gerentes de la empresa deben cambiar sus conceptos y darse cuenta de que la administración, el uso y el control de los fondos no son solo responsabilidad del departamento financiero, sino también un asunto importante relacionado con todos los departamentos. y vínculos de producción y operación de la empresa. Por lo tanto, debe implementarse en todos los niveles para * * * contribuir a la gestión de los fondos corporativos. 2. Esforzarse por mejorar la eficiencia del uso de los fondos para que el uso de los fondos pueda producir los mejores resultados. Para hacer esto, primero debemos coordinar efectivamente la fuente y el uso de los fondos. Por ejemplo, nunca utilice préstamos a corto plazo para comprar activos fijos para evitar dificultades en la rotación de capital. En segundo lugar, predecir con precisión cuándo se recuperarán y desembolsarán los fondos. Por ejemplo, cuándo se pueden cobrar las cuentas por cobrar, cuándo se pueden comprar los bienes, etc. , debe ser consciente de ello, de lo contrario, fácilmente conducirá a un desequilibrio de ingresos y gastos y limitaciones financieras. Finalmente, la asignación de fondos debe ser razonable y la ocupación de capital de trabajo y fondos fijos debe coordinarse de manera efectiva. 3. Fortalecer el control de la propiedad. Establecer y mejorar el sistema de control interno para la gestión de propiedades y materiales, y establecer procedimientos operativos estandarizados en términos de adquisición, recepción, ventas, gestión de muestras, etc. de materiales, para tapar lagunas y mantener la seguridad. La gestión y el registro de los bienes deben separarse para crear controles internos sólidos, y la gestión, el registro, la inspección y la verificación de los activos nunca deben confiarse a una sola persona. Haga un inventario regular de la propiedad e inste a los administradores y al personal encargado de registros a que estén atentos y no sean descuidados. 4. Fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar. En los últimos años, muchas pequeñas y medianas empresas han caído en el dilema de la escasez de capital de trabajo operativo. Fortalecer la gestión del inventario y las cuentas por cobrar es una medida importante para resolver el problema. Fortalecer la gestión de inventario, comprimir los materiales de inventario vencidos tanto como sea posible, evitar el estancamiento de fondos y utilizar métodos científicos para garantizar la estructura óptima de los fondos de inventario. Fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, investigar y evaluar el crédito de los clientes de crédito, inspeccionar periódicamente las cuentas por cobrar, formular métodos integrales de gestión de cobros y controlar estrictamente la antigüedad de las cuentas. Las cuentas inactivas y las deudas incobrables deben tratarse adecuadamente después de obtener pruebas concluyentes. (4) Fortalecer la construcción del equipo contable y mejorar la calidad de la gestión de todos los empleados de la empresa. En la actualidad, muchas pequeñas y medianas empresas tienen cuentas contables poco claras, información distorsionada y una gestión financiera caótica; los líderes empresariales se involucran de vez en cuando en corrupción y soborno; ganancias falsas y pérdidas reales o ganancias falsamente aumentadas, espere un minuto. Las razones son: primero, la base financiera de las empresas es débil, la calidad del personal contable no es alta, están sujetos a liderazgo y no pueden ejercer derechos de supervisión; segundo, los líderes empresariales tienen un concepto legal débil e ignoran la seriedad; y coerción de los sistemas financieros y las disciplinas financieras. Para resolver los problemas anteriores, debemos fortalecer la construcción del equipo contable, brindar capacitación profesional y educación política e ideológica al personal contable y mejorar la conciencia supervisora del personal contable. Para fortalecer la educación de calidad de todos los empleados, debemos partir de los líderes de la empresa, mejorar continuamente la conciencia jurídica de todos los empleados y fortalecer el concepto legal. Sólo confiando en los esfuerzos conjuntos de todos los empleados de la empresa se pueden mejorar las condiciones operativas de la empresa, realizar una buena gestión financiera y mejorar la fuerza competitiva de la empresa.