Durante el año, más de 30 firmas de contabilidad estuvieron sujetas a sanciones regulatorias.
Existen errores importantes en la divulgación de información financiera, sistemas internos imperfectos e incumplimiento de deberes de conformidad con la ley... En respuesta a diversas violaciones en la práctica de las instituciones de auditoría, las autoridades reguladoras mantienen un " "tolerancia cero" y una postura policial de alta presión. Según estadísticas incompletas, durante el año las autoridades reguladoras han dictado sanciones contra 37 empresas contables. Los conocedores de la industria dicen que las auditorías de informes anuales son un área concentrada donde las agencias intermediarias violan las leyes y regulaciones. El telón de la divulgación del informe anual de las acciones A ha comenzado oficialmente y las autoridades reguladoras han "nombrado" intensamente instituciones de auditoría, principalmente para reforzar continuamente las responsabilidades de auditoría.
Una decisión sobre medidas regulatorias administrativas emitida por la Oficina Reguladora de Valores de Fujian muestra que debido a una serie de irregularidades en la práctica de auditoría de los estados financieros anuales de Fujian Oriental Yinxing Investment Co., Ltd., Zhonghuan Accounting Firma (Sociedad General Especial) (en adelante denominada "Heavy Central") y sus contadores públicos certificados recibieron cartas de advertencia. Específicamente, en términos de evaluación de riesgos, no se identificaron efectivamente el riesgo crediticio del accionista controlador y el riesgo operativo de la empresa, y la unidad auditada y sus borradores de auditoría ambiental estaban incompletos en términos de auditoría de control interno, los procedimientos de inspección para la rectificación de; no existían defectos de control interno en adquisiciones y pagos; en términos de procedimientos de la entidad, incluye principalmente tres temas: los procedimientos de revisión de cuentas prepagas, los procedimientos de revisión de provisiones para insolvencias de cuentas por cobrar y los procedimientos de revisión de ingresos.
A este respecto, la Oficina Reguladora de Valores de Fujian emitió la siguiente advertencia: Primero, Zhonghuan Company debe cumplir estrictamente las leyes y regulaciones pertinentes y los estándares profesionales de mi país para contadores públicos certificados, y tomar medidas oportunas para fortalecer la gestión interna. , establecer y mejorar un sistema de control de calidad y garantizar la práctica de auditoría. En segundo lugar, los contadores públicos certificados relevantes deben fortalecer su estudio de las leyes y regulaciones relacionadas con valores y futuros y realizar sus deberes de auditoría de manera diligente y responsable.
Anteriormente, 5 firmas, incluida Tian Jian Accounting Firm (en lo sucesivo, "Tian Jian Firm"), Shu Lun Accounting Firm, China Securities Tiantong Accounting Firm, Yongtuo Accounting Firm y Zhonghui Accounting Firm La agencia de auditoría y las personas responsables pertinentes fueron advertidas por la Bolsa de Valores de Shanghai el mismo día, en relación con los proyectos de auditoría de los estados financieros anuales de cinco empresas, incluida Jinzhuo Environmental Protection. Los tipos de violaciones incluyen principalmente el incumplimiento de deberes de conformidad con la ley y sistemas internos imperfectos. Entre ellos, la Sociedad Tian Jian y los Contadores Públicos Certificados, como agencia de auditoría anual de Jinzhuo Environmental Protection y contadores públicos certificados de auditoría del informe anual, no cumplieron con sus deberes de auditoría. Los procedimientos de auditoría que incluyen principalmente el ciclo de costos y pagos no están implementados, y los procedimientos de auditoría relacionados con la confirmación del ciclo de ventas y cobro no están implementados.
La Comisión Reguladora de Valores de China continúa fortaleciendo su supervisión de los intermediarios y mantiene una postura de alta presión de aplicación de la ley de "tolerancia cero". Según el manejo de los casos informados por la Comisión Reguladora de Valores de China, la Comisión Reguladora de Valores de China señaló que los casos ilegales de agencias intermediarias siguen siendo de alto nivel y que los problemas de incumplimiento de deberes y ausencia de algunas entidades son prominentes. A lo largo del año, se investigaron y tramitaron un total de 44 casos de intermediarios que no cumplieron diligentemente sus funciones, involucrando a 36 intermediarios. En primer lugar, los temas y campos involucrados son más diversos; en segundo lugar, hay fallas en la calidad y los procedimientos de la práctica y en tercer lugar, los profesionales individuales han violado gravemente las regulaciones de la práctica; Algunos contadores firmantes en realidad no participan en el trabajo de auditoría y sirven como "sellos de goma"; otros ayudan a las empresas que cotizan en bolsa a forjar acuerdos para aumentar los ingresos y convertirse en "cómplices" del fraude.
Los expertos de la industria dijeron que en el contexto del sistema de registro integral, las autoridades reguladoras aumentarán aún más la intensidad del "control", tomarán medidas severas contra las actividades ilegales de valores y continuarán lanzando la señal de "supervisión estricta". ", y reforzar aún más el control de los intermediarios. responsabilidades de las instituciones y otras entidades relevantes. Al mismo tiempo, el fortalecimiento continuo de la supervisión de las instituciones de auditoría mejorará aún más la transparencia del mercado de auditoría de valores, la calidad de la divulgación de información financiera de las empresas que cotizan en bolsa y mantendrá una buena ecología del mercado.