Medidas de gestión de cuentas por cobrar
Fecha de publicación: 2007-11-07 14:53:25 Número de lecturas: 1557 veces.
(1) Descripción general de las regulaciones
Las cuentas por cobrar de la empresa se refieren a los ingresos adeudados por las ventas a crédito y la prestación de servicios de la empresa, u otras cuentas por cobrar. Es una parte integral del activo circulante de la empresa y forma una relación acreedor-deuda entre la empresa y sus deudores. El propósito de formular medidas de gestión de cuentas corporativas es garantizar la recuperación oportuna de los fondos, acelerar el círculo virtuoso de los fondos corporativos, mejorar la eficiencia de la rotación de capital, prevenir la aparición de deudas incobrables y reducir los costos de cobro de deudas y las pérdidas financieras.
(2) Contenido principal
El contenido principal de las medidas de gestión de cuentas por cobrar de la empresa debe incluir: registro y gestión de métodos de cobro de cuentas por cobrar; manejo de cuentas inactivas; sistema de recompensa; en el proceso de castigo y cobro de cuentas incobrables.
(3) Requisitos de producción
Las cuestiones a las que se debe prestar atención al formular este método incluyen:
1. Dejar en claro que el cobro de cuentas por cobrar. debe estar de acuerdo con las leyes nacionales pertinentes. Con base en las leyes y regulaciones financieras, se deben formular medidas específicas y factibles para garantizar la recuperación oportuna de los fondos corporativos.
2. Según la situación real de la empresa, aclarar quién es el responsable de las cuentas por cobrar. Las recompensas deben ser específicas y viables.
3. Preste atención al plazo de prescripción para evitar que las reclamaciones excedan el plazo de prescripción y no sean respaldadas.
(4) Modelo
_ _ _ _ _Medidas de gestión de cuentas por cobrar de la empresa
Emitido () Cai Zi No.
1. Disposiciones Generales
1.1 Con el fin de fortalecer la gestión de fondos de la empresa y cobrar las cuentas en tiempo y forma, estas medidas están especialmente formuladas.
1.2 Cada departamento debe verificar periódicamente la devolución de los ingresos por ventas, registrar los productos no cobrados de manera oportuna y contratar personal dedicado para liquidar los atrasos.
2. Alcance de las cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar incluyen cuentas por cobrar, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar y cuentas prepagas.
3. Departamento de Gestión
El departamento de gestión de cuentas por cobrar es el Departamento de Finanzas.
4. Investigación de reputación
4.1 Antes de vender productos a crédito, el vendedor debe realizar una investigación crediticia del cliente e informar al supervisor de ventas. Si el monto de las ventas a crédito supera los 10.000 yuanes, el director general decidirá si vender a crédito.
4.2 En la venta de productos a crédito, se podrá exigir al cliente la aportación de las garantías correspondientes. Si se trata de garantía hipotecaria sobre inmueble, la hipoteca deberá estar registrada.
5. Informe de cuentas por cobrar
5.1 Las cuentas por cobrar se reportan al gerente a cargo una vez al mes. Cada unidad deberá informar las cuentas por cobrar del mes anterior al Departamento de Finanzas antes del día 3 de cada mes, y el Departamento de Finanzas deberá resumir e informar al gerente de la empresa.
5.2 El contenido del informe de cuentas por cobrar incluye la unidad adeudada, el monto adeudado, el momento de la deuda, el agente, si se emitió un aviso de cobro por escrito, etc.
6. Responsabilidad de Reclamación
6.1 El Departamento de Finanzas debe notificar por escrito al gerente el estado de vencimiento de las cuentas por cobrar. El administrador es el responsable de recoger las cuentas.
6.2 Los agentes deberán reportar el estado de cobranza al Departamento de Finanzas cada diez días. Una vez que llegan las cuentas por cobrar, deben cancelarse de manera oportuna.
7. Manejo de Cuentas Problemáticas
7.1 Si la parte morosa se niega a pagar la deuda, deberá presentar una demanda ante el tribunal o comité de arbitraje de acuerdo con lo establecido en el contrato. dentro del plazo de prescripción. Si se utilizan medios legales para recuperar los atrasos, el Departamento de Finanzas propondrá un plan y lo presentará a la reunión de gerentes de la empresa para su decisión.
7.2 Si la cuenta por cobrar excede el plazo de prescripción debido a la responsabilidad del agente y se pierde el derecho a ganar la demanda, el agente asumirá la responsabilidad legal.
8. Provisiones para insolvencias
La empresa retira periódicamente provisiones para insolvencias de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar. Cuando las cuentas por cobrar se confirman como deudas incobrables, se realizan provisiones para insolvencias en función del monto y se cancela el monto correspondiente de las cuentas por cobrar.
9. Proporción de retiro de reservas para insolvencias:
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10. Reunión del personal de ventas
10.1 Luego de recibir el pago, el vendedor deberá completar el "Informe Diario de Recibo" por cuadruplicado el mismo día: Una copia para mí y Tres copias para el Departamento de Finanzas.
10.2 Cuando el vendedor recibe un cheque, debe verificar si las partidas registradas en el cheque, el sello del librador, la fecha de la factura y el lugar de pago están completos y claros. ¿El monto está en mayúsculas? Si no cumple con los requisitos, solicite a la otra parte que lo cambie.
10.3 Si el vendedor es responsable del cobro de las cuentas por cobrar, se descontará por concepto de cobro vencido el desempeño del trabajo correspondiente:
10.3.1 Si excede los 30 días, el 20% de se descontará el importe;
10.3.2 Si supera los 60 días, se descontará el 40% del importe del billete;
10.3.3 Si supera los 90 días, el 60%; del monto del boleto se descontará el 80% del monto del boleto; 10.3.4 Si excede los 120 días, se descontará el 60% del monto del boleto;
Si 10.3.5 excede los 140 días, el 100%; Se descontará del importe del billete.
11. Procedimientos de procesamiento interno para cuentas problemáticas
11.1 Las cuentas problemáticas se refieren a casos en los que el personal comercial de nuestra empresa ha sido engañado, reembolsado, no tiene esperanzas de recuperar sus facturas y no puede cobrar. en todo o parte del pago a tiempo.
11.2 Después de que ocurre una cuenta problemática, la unidad debe completar verazmente el informe de cuenta problemática y adjuntar evidencia y materiales relevantes. , presentarlo al supervisor de la unidad para su revisión y aprobación según procedimientos, y luego presentarlo a la Asesoría Jurídica para su coordinación y trámite.
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Después de que ocurre el problema de la cuenta 11.4, si la unidad no lo informa al consultor legal dentro de los 2 días, si tiene un retraso de 15 días, la unidad será responsable de su manejo.
12. Las presentes Medidas entrarán en vigor en la fecha de su promulgación.