¿Cómo identificar “ganancias ilegales” provenientes de operaciones comerciales ilegales?
1. La raíz del problema
En marzo de 2011, Wang alquiló una oficina a nombre de una empresa de tecnología de la información por un alquiler mensual de 6.700 yuanes y contrató a varios vendedores. Sin una licencia comercial ni una licencia comercial de valores, Wang anunció en programas de revisión de acciones de televisión para atraer clientes. El vendedor llegó a un acuerdo verbal con el cliente por teléfono y le proporcionó ilegalmente información sobre las acciones y cobró tarifas de servicio. En mayo del mismo año, *** había cobrado tarifas de servicio al cliente de más de 654,38 millones de RMB. Durante el proceso de tramitación del caso, hubo diferentes opiniones sobre cómo identificar las ganancias ilegales en este caso. En consecuencia, los departamentos pertinentes solicitaron opiniones de la Oficina de Investigación del Tribunal Popular Supremo sobre la determinación de "ganancias ilegales" en el delito de operaciones comerciales ilegales.
II. Principales cuestiones en disputa
La primera opinión es que los honorarios por servicios de 654,38 millones de yuanes recaudados en este caso son sólo los ingresos por la venta de servicios de consultoría de información bursátil, es decir. , volumen de negocios ilegales; ingresos ilegales El monto es la ganancia obtenida por el local comercial después de deducir los costos operativos como el alquiler y los honorarios de publicidad.
La segunda opinión es que la tarifa de servicio de 6,5438 millones de yuanes recaudada en este caso es un ingreso ilegal y no debe deducirse de los costos operativos de continuar con el crimen. Las principales razones son:
1. Las "ganancias ilegales" en el derecho penal generalmente se refieren a todos los bienes, incluidos dinero y artículos, obtenidos por delincuentes como resultado de la comisión de actividades ilegales y delictivas. Al determinar específicamente el monto de los ingresos ilegales, debe determinarse en función de diferentes circunstancias: primero, si hay disposiciones claras en la interpretación judicial, debe determinarse de acuerdo con la interpretación judicial. Por ejemplo, la "Respuesta sobre cómo determinar la cantidad de ingresos ilegales en casos penales de producción y venta de productos falsificados y de calidad inferior" del Tribunal Popular Supremo estipula que la cantidad de ingresos ilegales se refiere a la cantidad de ganancias obtenidas de la producción y venta de productos falsificados y de calidad inferior. La "Interpretación del Tribunal Popular Supremo sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de la ley en el juicio de causas penales por publicaciones ilegales" estipula que la "cantidad de ingresos ilegales" se refiere a la cantidad de ganancias. En segundo lugar, si no existen disposiciones claras en la legislación y las interpretaciones judiciales, los ingresos ilegales deben entenderse en un sentido amplio, es decir, no deben limitarse a la cantidad obtenida, sino a todos los ingresos ilegales, incluidos los costos operativos.
2. La legislación y las interpretaciones judiciales no establecen disposiciones restrictivas sobre las "ganancias ilegales" en el negocio ilegal de valores. Por lo tanto, todas las tarifas de servicio cobradas de negocios de valores ilegales deben considerarse ingresos ilegales. Además, si es necesario deducir los costos operativos, no sólo dificultará la investigación y la recopilación de pruebas y el cálculo correcto del monto de los ingresos ilegales, sino que también afectará la eficiencia de la tramitación de los casos y no propiciará un castigo oportuno y eficaz. de negocios ilegales de valores.
3. Opiniones y razones de la investigación
Después de una cuidadosa investigación, la Oficina de Investigación del Tribunal Popular Supremo está de acuerdo con la primera opinión, es decir, "ganancias ilegales" en el delito de ilegalidad. operaciones comerciales se refieren a ganancias El monto se refiere al ingreso total obtenido por el actor por producir y vender bienes o prestar servicios ilegalmente (es decir, el monto del negocio ilegal), después de deducir los gastos razonables utilizados directamente en las actividades comerciales. Las principales razones son las siguientes:
1. Los organismos judiciales y administrativos de nuestro país defienden el principio de la “teoría de las ganancias” al determinar el monto de las ganancias ilegales en delitos comerciales ilegales. Por ejemplo, la "Respuesta del Tribunal Popular Supremo sobre cómo determinar el monto de los ingresos ilegales en casos penales que juzgan la producción y venta de productos falsificados y de calidad inferior" estipula que el monto de los ingresos ilegales se refiere a la cantidad de ganancias obtenidas del producción y venta de productos falsificados y de calidad inferior; el artículo 17 de la Interpretación sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de la ley en casos también estipula que la “cantidad de ganancias ilegales” a que se refiere esta Interpretación se refiere a la cantidad de ganancias.
Además, el artículo 2 de las “Medidas para la Determinación de Ingresos Ilícitos en Casos de Sanción Administrativa para la Industria y el Comercio” emitida por la Administración Estatal de Industria y Comercio estipula claramente: “El principio básico para la identificación de ingresos ilegales por parte de las autoridades administrativas industriales y comerciales es que las partes involucradas han producido y vendido ilegalmente. Todos los ingresos obtenidos de bienes o servicios, menos los gastos apropiados y razonables utilizados directamente por las partes para actividades comerciales, son ingresos ilegales ". Aunque nuestro país aplica el principio de la "teoría del beneficio", hay excepciones, concretamente algunas que son perjudiciales para la sociedad o actos ilegales y delictivos cuyos costos ilegales son difíciles de calcular y que pueden considerarse ganancias ilegales. Sin embargo, tales excepciones deberían estar claramente previstas por la ley y la interpretación judicial. En lugar de una segunda opinión, en ausencia de restricciones claras en las leyes y las interpretaciones judiciales, todos los ingresos por ventas deberían reconocerse como ingresos ilegales.
2. El derecho penal y las interpretaciones judiciales pertinentes utilizan los dos conceptos de "monto de negocio ilegal" y "monto de ingreso ilegal" en diferentes sentidos.
El "Reglamento sobre las normas para la presentación y el procesamiento de casos penales bajo la jurisdicción de los órganos de seguridad pública (II)" de la Fiscalía Popular Suprema y del Ministerio de Seguridad Pública también distingue entre los dos conceptos y estipula claramente que "la cantidad de valores que operan ilegalmente , futuros y seguros supera los 300.000 yuanes." o "la cantidad de ingresos ilegales supera los 50.000 yuanes". Si se confunde la "cantidad de ingresos ilegales" con la "cantidad de operaciones comerciales ilegales", inevitablemente causará confusión y afectará el manejo correcto de los casos relevantes. Especialmente al distinguir claramente entre el "monto de ganancias ilegales" y "el monto de operaciones ilegales" en el negocio ilegal de valores, se afirma que "si se requiere la deducción de los costos operativos, no sólo será difícil investigar y obtener pruebas y calcular correctamente la cantidad específica de ganancias ilegales, sino que también afecta la eficiencia de la tramitación de casos y no sanción efectiva del negocio ilegal de valores”.