El registro de impuestos a pequeña escala acaba de completarse y no hay ingresos comerciales. ¿Cuál es el activo total al inicio y al final del trimestre en la declaración del Impuesto sobre Sociedades? ¿Puedo declarar cero?
Criterios para juzgar a las pequeñas y microempresas (los elementos anteriores son obligatorios):
1, (número de personas al comienzo del trimestre + número de personas al final del trimestre)/2 ≤300 personas
2 (activos totales al comienzo del trimestre + activos totales al final del trimestre)/2 ≤ 50 millones de yuanes.
3. Seleccione “No” para industrias restringidas o prohibidas por el estado.
4. Seleccione “Sí” para pequeñas empresas de bajos beneficios.
Para decidir si. para disfrutar de políticas preferenciales (monto de ingreso gravable) como estándar de sentencia, y la ganancia real en la línea 9 se utiliza como base de cálculo para obtener la reducción del impuesto sobre la renta (línea 12):
1. es menor o igual a 10,000: reducción del impuesto sobre la renta = línea 9*20%.
Cuando 23.000.000 ≥ renta imponible > 10.000, reducción del impuesto sobre la renta = 9 líneas * 15% + 50.000.
3. Cuando la renta imponible supera los 3 millones de yuanes, el importe de la reducción del impuesto sobre la renta = 0.
Al cumplir con los estándares para pequeñas y microempresas, es necesario completar la "Lista de Reducciones y Reducciones del Impuesto sobre la Renta" (A201030) y llevar el valor de la reducción a la línea 1 de esta tabla.
(2) Aprobación de la colección
Criterios para juzgar a las pequeñas y microempresas (los elementos anteriores son obligatorios):
1, (número de personas en el inicio del trimestre + número de personas al final del trimestre )/2 ≤ 300 personas
2 (Activos totales al inicio del trimestre + activos totales al final del trimestre)/2. ≤ 50 millones de yuanes.
3. Seleccione "No" para industrias restringidas o prohibidas a nivel nacional.
4. Seleccione "Sí" para empresas pequeñas y de bajo beneficio.
Si desea disfrutar de preferencia. pólizas se indica en la línea 12 (a juzgar por la base imponible), el monto de la reducción se calcula con base en 12 líneas (15 líneas):
1 Cuando la base imponible es menor o igual a 10,000: reducción = 12 líneas*20%.
Cuando 23 millones ≥ base imponible > 10.000: reducción = 12 líneas * 15% + 50.000.
3. Cuando la renta imponible supera los 3 millones, el importe de la deducción = 0.
Datos ampliados
Paso uno: complete los ingresos operativos, los costos operativos, las ganancias totales y otros elementos. En el "Cálculo del impuesto de pago anticipado" de la "Declaración de impuestos de pago anticipado mensual (trimestral) del impuesto sobre la renta empresarial de la República Popular China (Tipo A)", la Oficina Electrónica de Impuestos calculará y generará automáticamente la ganancia acumulada real para el año con base en los datos. usted completa.
Paso 2: complete cinco elementos en la información trimestral: número de empleados al comienzo del trimestre, número de empleados al final del trimestre, activos totales al comienzo del trimestre (10.000 yuanes ), activos totales al final del trimestre (10.000 yuanes) y restricciones nacionales o industrias prohibidas.
Tenga en cuenta que "número de empleados al comienzo del trimestre" y "número de empleados al final del trimestre" deben completarse con números enteros mayores que cero "activos totales al comienzo de; trimestre (10.000 yuanes)" y "activos totales al final del trimestre (10.000 yuanes)". Se deben completar diez mil yuanes y la cantidad debe ser mayor que cero.
Paso 3: Con base en la cantidad acumulada de "ganancias reales" de este año, el número promedio de empleados, los activos totales promedio y las "industrias restringidas o prohibidas por el estado", la Oficina Electrónica de Impuestos determina de manera inteligente y automática completa el "Proyecto" de "pequeñas empresas de baja rentabilidad"; para las empresas pequeñas y de baja rentabilidad calificadas, se calculará y completará automáticamente una línea de la "Lista preferencial de exención y reducción del impuesto sobre la renta" A201030.
Paso 4: Complete otros elementos en la "Declaración de impuestos de pago anticipado mensual (trimestral) del impuesto sobre la renta empresarial de la República Popular China (Tipo A)".
Paso 5: Luego de confirmar que los datos son correctos y no hay omisiones, puedes guardar y enviar los datos de la solicitud.