¿Cómo rellenar el formulario de declaración de exención del IVA a pequeña escala?

Método de cumplimentación de la declaración de IVA de pequeña escala: Para quienes solo emiten facturas ordinarias y cuyas ventas sin impuestos cumplen con las políticas preferenciales de exención de IVA para pequeñas y microempresas (la declaración mensual no supera los 654,38 millones, la declaración trimestral no supera 300,000), complete el formulario La diferencia entre la columna 10 u 11 (columnas 10 y 65438 al informar) no incluye impuestos sobre las ventas y 65438. Los pequeños contribuyentes que declaran trimestralmente deben utilizar equipos de control de impuestos para iniciar sesión. y el sistema copiará automáticamente sus declaraciones de impuestos cada mes. Inicie sesión en el software de presentación en línea trimestralmente. Si la declaración online tiene éxito, el impuesto se retendrá en tiempo real a través de la red Tax UnionPay. Por eso, hoy Xiao K le enseñará cómo completar el formulario de declaración de impuestos de pequeña escala del IVA. ¡Aprendamos juntos!

1. Formulario de declaración del pequeño contribuyente

(1) Formulario de declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (pequeño contribuyente) (obligatorio).

(2) Información del anexo a la declaración del impuesto al valor agregado (pequeños contribuyentes) (opcional). Este formulario lo completan los contribuyentes que deducen los servicios de ventas y otros pequeños contribuyentes no lo completan.

(3) Listado de declaración de reducción y exención del Impuesto sobre el Valor Añadido (opcional). Este formulario es utilizado por los contribuyentes del IVA general y los contribuyentes del IVA de pequeña escala. Los pequeños contribuyentes del IVA que disfrutan de una reducción o exención del IVA deben completar este formulario.

Si hay diferencia, ¿cómo se calcula la tarifa?

Los pequeños contribuyentes del IVA también deben cumplimentar este formulario para gastos como equipamiento especial para el sistema de control fiscal del IVA, mantenimiento técnico y compra de cajas registradoras de control fiscal. Los pequeños contribuyentes que solo disfrutan de la política de exención del IVA con ventas mensuales que no superan los 30.000 yuanes (pagan 90.000 yuanes trimestralmente) o que no han alcanzado el umbral no necesitan completar este formulario.

En resumen, los pequeños contribuyentes pueden optar por declarar el IVA trimestral o mensualmente, pero una vez seleccionado el año fiscal no se puede modificar. En la práctica, la mayoría de los pequeños contribuyentes de Little Star Oak optan por presentar declaraciones de impuestos trimestralmente.

Base jurídica: "Reglamento Provisional de la República Popular China sobre la Administración de la Recaudación de Impuestos"

Artículo 6: Contribuyentes que se dediquen a operaciones productivas y comerciales, implementen una contabilidad económica independiente y haber sido aprobado por el departamento administrativo industrial y comercial para iniciar negocios. Debe solicitar el registro fiscal ante las autoridades fiscales locales dentro de los 30 días siguientes a la fecha de obtención de su licencia comercial. Las demás unidades y personas físicas con obligaciones tributarias, excepto aquellas que no necesiten solicitar el registro fiscal de conformidad con lo dispuesto por las autoridades fiscales, deberán solicitar el registro fiscal ante las autoridades fiscales locales dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que se conviertan en contribuyentes legales en de conformidad con lo dispuesto en las leyes y reglamentos tributarios.

Artículo 8 Al solicitar el registro fiscal, los contribuyentes deberán presentar un informe de registro de la solicitud y los documentos de aprobación pertinentes, y presentar los certificados pertinentes al mismo tiempo. Luego de revisar los informes, documentos y certificados enumerados en el párrafo anterior, la autoridad fiscal competente los registrará y expedirá un certificado de registro fiscal. El certificado de registro tributario es para uso exclusivo del contribuyente y no puede ser prestado ni transferido. El contenido del registro fiscal incluye: nombre del contribuyente, dirección, forma de propiedad, afiliación, modo de negocio, ámbito de negocio y otros asuntos relacionados.