Las agencias de auditoría deben fortalecer la supervisión de los auditores e instarlos a desempeñar sus funciones de conformidad con la ley.

Las agencias de auditoría deben fortalecer la supervisión sobre el cumplimiento de las leyes y el desempeño de sus funciones por parte de los auditores, e instar a los auditores a desempeñar sus funciones de acuerdo con la ley. Es necesario eliminar los puntos ciegos de "corto alcance" y bloquear la alimentación de supervisión en la jaula del sistema. Establecer un sistema de responsabilidad del proyecto de auditoría, mejorar el sistema de responsabilidad de supervisión en el que el líder principal asume la responsabilidad principal, el líder a cargo es responsable de la implementación, el líder del equipo de auditoría es responsable de la implementación y el supervisor de integridad del equipo de auditoría está en el sitio. supervisión, para asegurar que todos los empleados sean supervisados ​​durante todo el proceso.

Establecer un sistema de inspección y supervisión de auditorías, establecer una agencia de inspección e inspección disciplinaria y llevar a cabo de manera proactiva inspecciones periódicas o irregulares para garantizar que no haya puntos ciegos en la supervisión integral. Establecer un sistema de revisitas para proyectos de auditoría para realizar revisitas sobre la integridad personal, el cumplimiento de la ley y los efectos durante el proceso de auditoría, e implementar una supervisión efectiva.

Fortalecer los métodos de supervisión de los auditores

Fortalecer aún más la prevención de riesgos y la conciencia de control de los auditores a través de capacitación previa al juicio, gestión in situ, monitoreo del desempeño y otros medios, implementar estrictamente la auditoría requisitos de cumplimiento de la ley y exigir auditoría. El personal deberá reflejar el trabajo y los resultados de la auditoría de manera legal, integral, veraz y objetiva durante el proceso de implementación de la auditoría.

Construir una sólida línea de defensa de riesgos de "dos auditorías", hacer un buen trabajo en la revisión básica, fortalecer la revisión de los documentos de trabajo de auditoría y la evidencia de auditoría, y resolver imperfecciones, irregularidades e inexactitudes antes de completar el proyecto de auditoría en sitio. Excepto en el caso de asuntos confidenciales, como violaciones importantes de leyes y disciplinas, los hechos de cada asunto de auditoría deben comunicarse plenamente al personal financiero, de manejo y de liderazgo en todos los niveles de la unidad auditada de manera oportuna según las necesidades reales.