Empresa registrada en Songming: ¿Cuánta carga ha reducido el recorte de impuestos para las empresas?
La Conferencia Central de Trabajo Económico enumeró la reducción de costos como una de las cinco tareas principales de la reforma estructural de este año. Los costos empresariales involucran todos los aspectos y se necesitan múltiples medidas para llevar a cabo un "golpe combinado" y librar una guerra de aniquilación. ¿Podemos aumentar los recortes de impuestos y reducir la carga sobre las empresas? ¿Pueden ser más bajas las tasas de interés de financiación corporativa? ¿Por qué los ingresos no tributarios siguen siendo elevados? ¿Cómo reducir efectivamente los costos de transacción institucional? A partir de este número, nos centraremos de cerca en estos "puntos débiles" de los costos corporativos y lanzaremos una serie de informes sobre "Cómo reducir los costos corporativos" para obtener una comprensión profunda de las condiciones operativas corporativas y analizar la composición de los costos corporativos. , explore el meollo de los altos costos corporativos e invite a expertos y expertos de la industria a brindar asesoramiento.
¿Por qué los recortes de impuestos son los más populares?
Los costos importantes, como los edificios de la fábrica, los seguros y los intereses, no se pueden deducir de los impuestos. Se espera que se agreguen casi 400 mil millones de yuanes en recortes de impuestos cuando se implemente plenamente la reforma del impuesto empresarial al IVA.
"Hoy en día, las compras en línea están creciendo rápidamente, la demanda del mercado logístico es fuerte y los ingresos corporativos crecen más del 20% cada año. Sin embargo, los altos costos y las altas cargas impositivas limitan el crecimiento de las ganancias y restringen las ventas corporativas. desarrollo hasta cierto punto." ITOCHU dijo Chen Rong, gerente financiero de Shanghai Branch of Commercial (China) Co., Ltd.
Chen Rong liquidó una cuenta para el periodista. En 2015, los ingresos de la empresa fueron de 370 millones de yuanes, pero sus costos operativos alcanzaron los 230 millones de yuanes, de los cuales los costos de alquiler de bienes raíces representaron el 17%, los costos de seguros representaron el 1% y el impuesto al valor agregado real pagado alcanzó 12,56 millones de yuanes. "Si los sectores inmobiliario y de seguros pueden incluirse en la reforma del impuesto empresarial al IVA, estos costos de la empresa pueden deducirse del impuesto soportado. Incluso si se implementa el tipo impositivo mínimo de 6, la deducción del impuesto personal puede se incrementará en 2,5 millones de yuanes, una reducción de casi 20. De esta manera, desde entonces, la carga del impuesto al valor agregado de las empresas se ha reducido a 2,7, una disminución de 0,7 puntos porcentuales. El efecto de la reducción de impuestos es muy obvio”. /p>
Desde el año pasado, a medida que aumentó la presión a la baja sobre la economía, los costos generalmente han aparecido en la economía real de mi país aumentando y disminuyendo las ganancias. Los datos publicados por la Oficina Nacional de Estadísticas muestran que en el primer mes de 2015, las ganancias totales de las empresas industriales por encima del tamaño designado en todo el país cayeron un 1,9% interanual. El costo comercial principal por 100 yuanes llegó a 85,97 yuanes. , y el margen de beneficio fue sólo del 5,57.
El Informe de la Encuesta sobre la Carga Empresarial [KEY_14] publicado por el Centro de Promoción del Desarrollo de las Pequeñas y Medianas Empresas del Ministerio de Industria y Tecnología de la Información muestra que, afectadas por la presión a la baja sobre la economía, los sentimientos subjetivos de las empresas sobre diversas cargas y Las dificultades operativas han aumentado, con el aumento de los costos laborales, las dificultades financieras, la financiación costosa y las fuertes cargas fiscales son problemas destacados que enfrentan las empresas. En la encuesta sobre medidas para reducir la carga sobre las empresas, la voz a favor de la política nacional de "reducción y exención de impuestos" fue la más alta, y la proporción de empresas que reflejaron esta demanda alcanzó el 80%.
La Conferencia Central de Trabajo Económico celebrada a finales del año pasado volvió a desplegar los recortes de impuestos como una medida importante para reducir los costos corporativos. Los expertos generalmente predicen que los recortes de impuestos se intensificarán este año, y reemplazar el impuesto a las empresas por el impuesto al valor agregado, como un medio importante de recortes de impuestos estructurales, será lo más destacado de los recortes de impuestos de este año y la política de reforma más poderosa.
El ministro de Finanzas, Lou Jiwei, declaró recientemente que las industrias de la construcción, los bienes raíces, las finanzas y los servicios de vida se incluirán en el programa piloto de este año para promover integralmente la sustitución del impuesto a las empresas por el impuesto al valor agregado.
“El principal objetivo de sustituir el impuesto empresarial por el IVA es eliminar el problema de la doble imposición causado por la tributación separada del impuesto al valor añadido y del impuesto empresarial sobre bienes y servicios”, dijo Hu, decano del Instituto de Economía. Política Pública y Gobernanza de la Universidad de Finanzas y Economía de Shanghai, dijo que reemplazar el impuesto empresarial con el IVA La implementación puede lograr la transformación de "impuestos completos, impuestos completos" a "deducción neta más impuesto al valor agregado", crear un entorno fiscal más justo. y adaptarse mejor a las exigencias de la división social del trabajo y la economía de mercado.
Desde 2012, mi país ha implementado sucesivamente la sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido en algunas industrias importantes. Para el primer semestre de 2015, excepto las industrias de la construcción, bienes raíces, finanzas y servicios de vida, todas las demás industrias habían implementado una reforma tributaria comercial. En términos de cantidad, el piloto nacional "impuesto empresarial al IVA" involucra a 5,09 millones de contribuyentes, y la reforma de las cuatro industrias mencionadas, como la construcción, involucrará a casi 100.000 contribuyentes. el pasado.
A juzgar por la experiencia pasada, cada vez que se promueve la reforma del impuesto empresarial al IVA en industrias importantes, se producirá un aumento sustancial en la escala de las reducciones fiscales. A finales del primer semestre de 2015, se habían reducido 484.800 millones de yuanes en impuestos, incluidos 42.600 millones de yuanes en 2012 y 191.800 millones de yuanes en 2014. Las tres industrias de construcción, bienes raíces y finanzas que están a punto de implementar la reforma de IVA a IVA están estrechamente relacionadas con la mayoría de las industrias. Muchas empresas tendrán costos de fábrica y financieros. Después de la plena implementación de la reforma del impuesto empresarial al IVA, las deducciones de los insumos se agregarán a las facturas con IVA de la mayoría de las empresas de estas industrias.
“Una vez que se implemente plenamente la reforma del impuesto empresarial al IVA, las industrias que se han incluido en la reforma del impuesto empresarial al IVA se beneficiarán más y los costos corporativos se reducirán aún más”. & Young, líder de impuestos indirectos de la Gran China, dijo, por ejemplo, en la construcción y el sector inmobiliario. Antes de que la industria se incluya en la reforma del impuesto empresarial al IVA, las empresas manufactureras no pueden deducir el impuesto soportado del impuesto al valor agregado al comprar fábricas, y el negocio Los impuestos en los precios de la vivienda deben estar incluidos en el costo. Una vez que las industrias de la construcción y de bienes raíces estén incluidas en la reforma del impuesto comercial al IVA, puede obtener una factura especial con IVA para la deducción del impuesto soportado al comprar una fábrica. El precio de la vivienda ya no incluirá el impuesto comercial, y el IVA incluido sí. No es necesario incluirlos en los costes de la empresa.
“Según la situación actual, si los recortes de impuestos para las cuatro nuevas industrias son consistentes con los de las industrias ya implementadas, la expansión integral aumentará los recortes de impuestos en casi 400 mil millones de yuanes, y los recortes de impuestos totales aumentarán. alcanzar los 600 mil millones de yuanes este año. Por supuesto, el monto específico de la reducción de impuestos aún depende del plan de reducción de impuestos ", dijo Hu Dui:
¿Se puede reducir aún más la carga fiscal sobre la fabricación?
Si se puede reducir el tipo impositivo, las empresas tendrán más fondos para actualizar los equipos. La industria manufacturera con una tasa de impuesto al valor agregado de 17 debería acercarse gradualmente a la industria con una tasa de impuesto al valor agregado de 11.
Después de la implementación completa de la reforma del impuesto comercial, mi país se despedirá por completo del impuesto comercial. El impuesto al valor agregado se convertirá en el tipo de impuesto más grande en mi país, y la tasa del impuesto al valor agregado también lo será. coexisten en varias etapas como 6, 11, 13 y 17. Además, los pequeños contribuyentes también tienen una tasa de recaudación simplificada de 3.
“Los tipos impositivos simplificados serán la próxima dirección de la reforma. El tipo impositivo actual sobre el sector manufacturero es el más alto, 17. Por lo tanto, sobre la base de sustituir el impuesto empresarial por el IVA, hay margen para una mayor reducción del impuesto. tasa del impuesto al valor agregado manufacturero ". China Social Yang Zhiyong, director de la Oficina de Investigación Fiscal del Instituto de Estrategia Económica y Financiera de la Academia de Ciencias, dijo que la Conferencia Central de Trabajo Económico propuso estudiar la reducción de la tasa del impuesto al valor agregado. en la industria manufacturera para considerar la cuestión de la reforma fiscal y la reducción de la carga sobre la industria manufacturera en su conjunto. Por lo tanto, reducir el tipo del IVA manufacturero no debe entenderse como una mera reducción de impuestos a la industria manufacturera, sino como la optimización del sistema del IVA, lo que no sólo requiere resolver el problema de los elevados tipos básicos del IVA en la industria manufacturera, sino que también requiere la degradación del tipo del IVA. Las industrias sujetas al tipo impositivo 17 deberían acercarse gradualmente a aquellas sujetas al tipo impositivo 11.
Shandong Jinan Century Innovation Cement Company es una moderna empresa de producción de cemento. A medida que la tasa de crecimiento de la inversión en activos fijos continúa disminuyendo, la industria del cemento enfrenta una tremenda presión y las ganancias de la compañía han disminuido año tras año: 52,58 millones de yuanes en 2013, 28,4 millones de yuanes en 2014 y una pérdida de 4265438 yuanes en 20165438. . Los altos costos, el exceso de capacidad y la contaminación ambiental se han convertido en los tres principales desafíos que enfrenta la industria. La empresa ha esperado repetidamente mejorar la eficiencia mediante la actualización de equipos y mejoras industriales, pero no tiene fondos.
“Reducir las cargas fiscales y los gastos puede permitir a las empresas tener más fondos para completar el reemplazo de la capacidad de producción y actualizar los equipos, logrando así la máxima producción ecológica y eficiente”, dijo Jiang, el contador del departamento de finanzas de la empresa. Según dijo a los periodistas, la empresa promovió la sustitución de la capacidad de producción mediante la compra de equipos para deducir el impuesto sobre la renta empresarial y eliminó dos plantas de cemento existentes. Tras la sustitución, la capacidad de producción aumentó de 350.000 toneladas a 2,7 millones de toneladas. Gracias al uso de un dispositivo de conversión de frecuencia totalmente digital para regular la velocidad del ventilador, se ahorra aproximadamente entre un 25 y un 30 % de electricidad. "Si se puede reducir la tasa del impuesto al valor agregado en la industria manufacturera, las empresas tendrán más fondos para invertir en mejoras de equipos".
La industria manufacturera tradicional de China generalmente enfrenta el dilema de costos crecientes y demanda decreciente. En noviembre de 2015, el precio al productor industrial (IPP) nacional había sido negativo durante 45 meses consecutivos, y de 2003 a 2013, el salario promedio en la industria manufacturera de China se triplicó. Además, la industria manufacturera también enfrenta presiones de costos en términos de modernización industrial, conservación de energía y protección ambiental.
En la actualidad, el tipo impositivo básico del IVA para la industria manufacturera de mi país es 17, y el tipo impositivo bajo de 13 se aplica a las necesidades diarias como cereales, petróleo, agua, gas y carbón.
"De hecho, debido a que el impuesto al valor agregado de mi país aún no se ha implementado completamente y los bienes raíces y otros costos no están incluidos en el alcance de las deducciones, la tasa de carga real es más alta que la tasa impositiva nominal", dijo Hu. En el contexto del ajuste estructural económico y la transformación y mejora, el valor agregado de la industria manufacturera debe reducirse adecuadamente. La tasa impositiva puede proporcionar fondos valiosos para que las empresas mejoren la eficiencia de la producción y es de gran importancia para implementar la estrategia de fortalecer la industria manufacturera. industria y lograr el objetivo de "Hecho en China 2025".
“El IVA es una tarifa adicional al precio. En teoría, los cambios en la tasa impositiva no tienen impacto en las ganancias corporativas. Sin embargo, en las operaciones corporativas, el precio de venta real generalmente se negocia y firma en función del impuesto. "El precio incluye, y las ventas y los fondos también incluyen impuestos, lo que tiene un gran impacto en las ganancias corporativas", dijo a los periodistas Zhai Xiangdong, representante legal de Hubei Lindong Garment Co., Ltd.
¿Cómo apoyar la reforma del lado de la oferta?
Los ingresos del gobierno dan paso a que las empresas reduzcan las cargas y aumenten los déficits, llenando la "brecha" fiscal
"En el pasado, las políticas fiscales activas se reflejaban más en subsidios fiscales e inversión gubernamental. . La futura estructura del lado de la oferta Las reformas sexuales dependerán más de las políticas de reducción de impuestos "Por el lado de la oferta, los impuestos son una variable importante que afecta los costos de la oferta. Reducir los costos de producción y ampliar la oferta mediante recortes de impuestos no sólo puede estimular el crecimiento económico, sino también reducir la presión del aumento de precios y promover un crecimiento económico estable.
Hu dijo que en vista de los objetivos políticos actuales de mi país de políticas macroeconómicas estables, políticas industriales precisas y políticas microeconómicas flexibles, el enfoque de la política fiscal debería pasar de la demanda a la oferta, principalmente a través de políticas estructurales de reducción de impuestos. con la reforma del impuesto empresarial al IVA como pilar, para desempeñar mejor el debido papel de reducción de impuestos. Con la creciente presión a la baja sobre la economía y la implementación de políticas de reducción de impuestos en los últimos años, la tasa de crecimiento de los ingresos fiscales de mi país ha disminuido. A mucha gente le preocupa si hay margen para más recortes de impuestos. ¿Cómo asegurar ingresos financieros?
“Los continuos recortes de impuestos son la necesidad de implementar una política fiscal más proactiva, siempre que la elección sea apropiada, no afectará la salud y la estabilidad de la industria financiera”. nueva situación, la Conferencia Central de Trabajo Económico propuso introducir gradualmente Para aumentar el ratio de déficit fiscal, los gastos fiscales son rígidos, por lo que muchos gastos no se pueden reducir. Aumentar el ratio de déficit fiscal puede dar más margen para recortes de impuestos. Considerando que la economía seguirá manteniendo una cierta tasa de crecimiento y los ingresos fiscales aumentarán en consecuencia, liberando así más espacio para la reducción de impuestos, un espacio de reducción de impuestos de alrededor de 500 mil millones de yuanes debería ser asequible.
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