Cómo controlar los riesgos internos de la empresa
¿Cómo controlar los riesgos internos de la empresa 1? Las empresas de gestión de fondos tienen organizaciones de control de riesgos, como comités de control de riesgos (o comités de control de riesgos y revisión del cumplimiento), que son responsables del control general de los riesgos en las operaciones de los fondos.
2. Desarrollar un sistema de control interno de riesgos. Incluyendo principalmente: invertir estrictamente de acuerdo con las proporciones de inversión estipuladas en las leyes, regulaciones y contratos de fondos, y no participar en negocios que prohíban la inversión de fondos, adhiriendo al principio de independencia, los activos del fondo administrados por la compañía administradora del fondo y la administración del fondo; los activos propios de la empresa deben ser independientes entre sí y administrarse por separado, la contabilidad corporativa y la contabilidad de fondos deben estar estrictamente separadas, implementar un sistema de transacciones centralizado y cada transacción debe registrarse por escrito y sellarse con una marca de tiempo; fortalecer el control de la información interna; implementar el espacio; sistemas de aislamiento y control de acceso para evitar la fuga de información interna importante. Los departamentos de front y back office deben operar de forma independiente, etc.
3. Supervisión interna y control de auditoría. El propósito de la auditoría de supervisión es inspeccionar y evaluar la legalidad, el cumplimiento y la eficacia del sistema de control interno de la empresa y las operaciones de inversión de la empresa, supervisar la implementación del sistema de control interno de la empresa, revelar riesgos en la gestión interna y las operaciones de inversión de la empresa, y proponer mejoras con prontitud. Se recomienda garantizar la implementación efectiva de las leyes y regulaciones nacionales y el sistema de gestión interna de la empresa, y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los inversores del fondo.
En resumen, las sociedades gestoras de fondos son los principales pilares del mercado de capitales moderno y los principales organizadores y proveedores de fondos a largo plazo en el mercado de capitales. Para convertirse en una fuerza líder en el mercado de capitales, debe tener conceptos de inversión maduros, métodos de investigación profesionales, buenas estructuras de gobierno, productos estandarizados, estrictos sistemas internos de control de riesgos, estricta supervisión externa y sistemas de divulgación de información.
Como comprador en el mercado de capitales, debemos controlarnos y equilibrarnos mutuamente con las compañías de valores, realizar valoraciones y precios razonables de las compañías que cotizan en bolsa, promover que las compañías que cotizan en bolsa mejoren el gobierno corporativo, promover la modernización industrial y optimizar la estructura industrial. y acelerar la tecnología, los productos y la innovación institucional aumenta la tasa de rendimiento del capital, lo que permite a los inversores compartir los dividendos del crecimiento de la empresa y lograr una situación beneficiosa para los inversores y el mercado de capitales.
Al mismo tiempo, de acuerdo con los principios de buena fe, diligencia y responsabilidad, cumpliremos concienzudamente con nuestras obligaciones fiduciarias, educaremos a los inversores de acuerdo con los cambios en el valor de la inversión en el mercado y decidiremos razonablemente el momento y la escala. de recaudar fondos. Los inversores deben ser plenamente conscientes de que el rendimiento promovido por las empresas de gestión de fondos a menudo no puede representar rendimientos futuros y permanecer muy atentos a las empresas de gestión de fondos que hacen publicidad unilateral, no revelan plenamente los riesgos y hacen anuncios engañosos. Nota: Esta información solo representa las opiniones personales de expertos y es solo como referencia. La inversión es bajo su propio riesgo.
¿Cómo controlar los riesgos internos de la empresa? Un breve análisis de la relación entre la gestión de riesgos empresariales y el control interno.
Relaciones exteriores. La gestión de riesgos empresariales y el control interno pueden proporcionar garantías científicas y razonables basadas en los objetivos corporativos. Los elementos del control interno empresarial y la gestión de riesgos incluyen cinco niveles: comunicación e información, supervisión, actividades de control, entorno y evaluación de riesgos. La superposición de esta serie de elementos se refleja en la similitud de los mecanismos de implementación y la superposición de objetivos. La gestión de riesgos también incluye un nuevo concepto: la gestión integral de riesgos y la cartera de riesgos.
Relaciones internas. Con el riesgo como clave y bajo la premisa del control interno, la gestión de riesgos se ha convertido paulatinamente en el foco del desarrollo organizacional. Es un estado natural de desarrollo que la gestión de riesgos desempeñe un papel en el control interno de las empresas. En este estado, el desarrollo continuo de la tecnología promueve el control interno de las empresas y avanza gradualmente hacia la gestión de riesgos.
2. Problemas en la gestión de riesgos del control interno empresarial
1. El mecanismo de control y supervisión internos de las empresas no es perfecto.
El mecanismo de implementación del control interno empresarial es un proceso continuo. En este proceso continuo, es necesario crear regulaciones y sistemas de gestión para imponer las restricciones necesarias para lograr los objetivos comerciales de la empresa.
Por lo tanto, para garantizar la implementación fluida del sistema de gestión empresarial y producir resultados de implementación de alta calidad, el establecimiento del mecanismo de control interno de la empresa debe adaptarse al entorno operativo. El nuevo entorno y los nuevos problemas que surgen constantemente en el entorno operativo, y es necesario tener una comprensión del control interno de la empresa. Controlar y realizar una supervisión continua para garantizar que la supervisión previa y posterior de la empresa pueda ser efectiva. integrado.
2. El sistema de control de riesgos empresariales es imperfecto
Estamos en la era de la información y las incertidumbres para las empresas nacionales seguirán aumentando. En el proceso de producción y operación, las empresas generarán cada vez más riesgos. El establecimiento de un departamento de gestión de riesgos puede llevar a cabo eficazmente la respuesta, evaluación e identificación de riesgos necesarias. Esta es una estrategia de implementación muy importante, especialmente utilizando la combinación de instrumentos básicos y derivados financieros para crear productos financieros con diferentes características. Sin embargo, las empresas nacionales tienen poca conciencia de la gestión y el control de riesgos y no pueden establecer departamentos de gestión de riesgos dedicados. El control de riesgos, la evaluación de riesgos y la identificación de riesgos no pueden llevarse a cabo con normalidad.
3. Débil conciencia sobre el control de riesgos corporativos
Hoy en día, la competencia en el mercado internacional es feroz y cada vez hay más empresas con financiación extranjera en China, lo que ejerce una mayor presión sobre las empresas. empresas nacionales y crea riesgos más complejos. En un mercado ferozmente competitivo, las empresas chinas se encuentran básicamente en desventaja en términos de concienciación sobre los riesgos corporativos. Los directivos de las empresas generalmente sólo se centran en la línea de defensa financiera y tienen muy poca conciencia de la gestión y el control de riesgos. Como resultado, más empresas sufrirán enormes pérdidas. La razón principal es que los directivos involucrados en estas empresas no pueden tener una conciencia integral del control de riesgos y tienen una psicología especulativa grave, lo que hace que se produzcan pérdidas internas de vez en cuando y es muy grave.
4. La estructura de gobierno corporativo es imperfecta.
Para el control interno de las empresas, la mejora de la estructura de gobierno corporativo es la base y la condición central para promover el funcionamiento razonable de las empresas, y también puede garantizar la implementación efectiva de los sistemas de control interno. De acuerdo con las leyes de sociedades pertinentes de mi país, las empresas que cotizan en bolsa necesitan establecer y mejorar órganos de poder como consejos de supervisión, consejos de administración y juntas de accionistas. Sin embargo, en términos de implementación real, carecen de una estructura de gobernanza relativamente completa. En nuestro país, muchas empresas tienen estructuras de autoridad superpuestas y problemas como una proporción excesiva de directores dentro del consejo de administración.
3. Mejorar las medidas de gestión de riesgos para el control interno corporativo
1. Fortalecer los mecanismos de supervisión interna corporativa.
Es necesario mantener plenamente la independencia de la auditoría interna de la empresa. La auditoría interna de una empresa debe tener la autoridad correspondiente y la condición más importante es si puede lograr una auditoría interna independiente. Sin embargo, la independencia de la auditoría interna está restringida por el modelo de establecimiento de la organización de auditoría interna. Si la institución de auditoría interna es independiente, significa que la auditoría interna cumple las condiciones para la independencia, que también es un requisito previo para que los auditores garanticen una auditoría justa. Por tanto, las empresas necesitan mantener departamentos de auditoría interna independientes. Para dejar claro que el trabajo de auditoría interna no estará restringido por personas ni por ningún departamento, se debe establecer un comité de auditoría en el directorio de la empresa y se debe crear un departamento de auditoría en consecuencia de acuerdo con los diferentes riesgos y escalas de la empresa para directamente Dirigir el trabajo de auditoría interna de la empresa y garantizar que la auditoría interna pueda tener un cierto grado de independencia y autoridad.
Implementar un sistema de auditoría orientado al riesgo dentro de la empresa. Dentro de una empresa, la auditoría corporativa interna es una actividad de supervisión y consultoría independiente y objetiva. La razón específica para establecer un sistema de auditoría interna es evitar errores y fraudes, mejorando así efectivamente los resultados operativos generales de la empresa y fortaleciendo el valor de la empresa.
2. El sistema de gestión de riesgos de la empresa debe mejorarse continuamente.
Segmentar los proyectos de riesgo de la empresa. Para identificar proyectos riesgosos, podemos utilizar contramedidas más científicas. Las empresas necesitan dividir científicamente los diferentes riesgos que enfrentan en riesgos a nivel de empresa y riesgos de actividad empresarial. En general, hay dos factores principales que causan riesgos a nivel de empresa: externos e internos. Los factores internos incluyen: riesgos estratégicos, riesgos financieros, riesgos operativos y factores externos que incluyen: factores políticos, competencia de mercado, factores tecnológicos y desastres naturales; y leyes y reglamentos. Los riesgos a nivel empresarial se refieren específicamente a los diferentes riesgos que existen en las actividades de producción y operación y en las funciones de gestión corporativa. Los riesgos serán diferentes en las diferentes industrias y mercados a los que se enfrentan las empresas.
Por lo tanto, las empresas deben seleccionar adecuadamente los factores de riesgo a nivel de empresa o los métodos de clasificación de riesgos a nivel de actividad operativa en función de sus propias características, identificar en detalle los diferentes riesgos que enfrenta la empresa y utilizar una combinación de factores cualitativos. y métodos cuantitativos. Métodos para identificar riesgos potenciales para la empresa.
Identificar plenamente los problemas de riesgo de la empresa. Para mejorar la gestión de riesgos de las empresas, la condición más importante es identificar oportunamente los diferentes tipos de riesgos comerciales. Por un lado, la identificación de riesgos es el principal punto de partida y fundamento del proceso de gestión de riesgos empresariales, por otro lado, es la tarea más importante y difícil del control interno empresarial; En el proceso de operación y producción empresarial, las empresas deben responder e identificar integralmente diferentes tipos de riesgos de manera oportuna y distinguir los riesgos de las oportunidades, de modo que las empresas puedan tomar contramedidas específicas de manera oportuna o encontrar las adecuadas en el futuro. base para eliminar riesgos. Establecer un sistema sólido de identificación de riesgos empresariales puede garantizar que los gerentes no se desvíen de los objetivos estratégicos.
3. Cultivar el concepto de gestión de riesgos de empresas de alta calidad.
Los conceptos de gestión de riesgos de alta calidad son, por un lado, el núcleo de la gestión de riesgos empresariales y, por otro, son los factores ambientales específicos para el control interno. La gestión de riesgos de una empresa son las creencias y actitudes correspondientes, es decir, las creencias y actitudes implementadas en las actividades de producción reales estarán directamente relacionadas con los riesgos culturales y el estilo operativo de la empresa, y también restringirán la realización de los objetivos corporativos y la exhibición de los valores corporativos. Al mismo tiempo, la respuesta al riesgo, la evaluación del riesgo y la identificación del riesgo son las principales formas de gestión del riesgo empresarial. Por lo tanto, el concepto de gestión de riesgos debe estar bien establecido dentro de la empresa, a fin de limitar activamente los diferentes niveles de riesgo de la empresa en toda la empresa, de modo que la empresa pueda desarrollarse sin problemas.
Contenido relacionado: ¿Por qué las empresas necesitan controles internos y gestión de riesgos?
Hay cuatro razones por las que las empresas necesitan control interno y gestión de riesgos:
1. está directamente relacionado con el éxito o fracaso de la empresa.
Para mejorar la eficiencia de la empresa, fortalecer la gestión, reducir los errores laborales y asignar racionalmente diversos recursos, necesitamos establecer un sistema de control interno moderno, científico y razonable, y el establecimiento y mejora de el sistema de control interno es el nivel de gestión empresarial moderna uno de los signos.
El segundo es prevenir riesgos y generar confianza en los inversores.
La implementación de la evaluación del control interno empresarial está en línea con la práctica internacional, ayuda a revelar fallas importantes en el control interno empresarial y salvaguarda los intereses de los inversores y el orden del mercado de capitales. La elección del comportamiento de inversión de los inversores no solo se basa en datos financieros e información relacionada, sino también en el análisis del diseño del sistema de control interno y la calidad de las operaciones de la empresa para juzgar la capacidad de la empresa para resistir riesgos.
Los riesgos empresariales provienen de dos categorías: una es la violación de regulaciones obligatorias externas, incluido el cumplimiento, la autenticidad y confiabilidad de los informes financieros y la información relacionada, y la otra es la gestión interna; La adaptabilidad del sistema incluye el posicionamiento estratégico y los medios de implementación, la eficiencia de la gestión y los efectos de la gestión. La aparición del primer tipo de riesgo hará que la empresa soporte el costo de violar la ley y conducirá a una disminución en el valor de la empresa. La ocurrencia del segundo riesgo afectará directamente la capacidad de la empresa para obtener flujo de efectivo y aumentará la incertidumbre sobre el rendimiento de la inversión. Las empresas establecen sistemas de control interno para prevenir los riesgos antes mencionados.
En tercer lugar, implementar el control interno es la forma fundamental para que las empresas fortalezcan la comunicación y promuevan la simetría de la información.
Puede mejorar la comprensión del sistema de control interno dentro y fuera de la unidad, promover la simetría y transparencia de la información entre unidades o departamentos relevantes y fortalecer la coordinación entre departamentos en términos de autorización, separación de incompatibles. deberes, auditorías comerciales independientes, activos y cooperar y colaborar con vínculos de control específicos, como restricciones de acceso a registros, optimizar la estructura de control interno de acuerdo con el principio de costo-beneficio y ajustar y mejorar oportunamente el sistema de control interno en función de los cambios en la gestión. entorno o naturaleza empresarial retroalimentada por diversos departamentos para garantizar la solidez del control interno sexual y su eficacia.
4. La implementación del control interno es un medio eficaz para que las empresas mejoren el control interno y fortalezcan la supervisión y el control internos.
La implementación eficaz del control interno no basta con depender únicamente de la implementación independiente de cada departamento y del personal relevante. A menudo fracasará debido a la colusión, el engaño o la inacción de los departamentos y el personal relevantes. Por lo tanto, es necesario establecer y mejorar un mecanismo de supervisión para evaluar continuamente la calidad operativa de los controles internos, es decir, evaluar las actividades de diseño, operación y reparación de los controles internos.
Al revisar y evaluar la solidez y eficacia del control interno, evaluamos la implementación del sistema de control interno por parte de los departamentos y el personal relevantes, y supervisamos su implementación integral y efectiva del sistema de control interno.