¿Cómo realizar un proyecto de auditoría TI? ¿Cuál es el proceso de implementación de la auditoría TI?

En los últimos años, con la mejora continua de los sistemas de información empresarial, las empresas se han vuelto cada vez más dependientes de los sistemas de información y la auditoría de sistemas de información se ha convertido en una parte indispensable de la auditoría. Hoy, Times Xinwei le hablará sobre el proceso de auditoría del sistema de información.

1) Investigación

Este paso de auditoría se utiliza para registrar las actividades relevantes bajo los objetivos de control, identificar las medidas y procedimientos de control que la organización afirma haber implementado y confirmar su existencia.

Reunirse con gerentes y empleados relevantes para comprender:

Necesidades comerciales y riesgos asociados.

Estructura organizativa.

Roles y Responsabilidades.

Políticas y Procedimientos.

Leyes y reglamentos.

Controles existentes.

Reportes de gestión (estado, desempeño, elementos de acción).

Documentar los recursos de TI relacionados con el proceso, especialmente aquellos afectados por el proceso de TI auditado. Confirme la comprensión del proceso de auditoría, los indicadores clave de rendimiento (KPI) del proceso y el estado de control real. Por ejemplo, puede comprender el proceso mediante controles aleatorios.

2) Evaluar controles

Este paso de revisión se utiliza para evaluar la efectividad de las medidas de control existentes o el grado en que se logran los objetivos de control, principalmente para decidir qué probar, si probar o no. y como realizar la prueba.

Evaluar la idoneidad de los controles aplicados en el proceso a auditar comparando los estándares establecidos con las mejores prácticas de la industria, los factores críticos de éxito (CSF) del enfoque de control y el juicio profesional del auditor.

Contar con procesos documentados.

Tener una salida adecuada.

Las responsabilidades son claras y efectivas.

El control de compensación está disponible cuando sea necesario.

Extraer conclusiones sobre en qué medida se han alcanzado los objetivos de control.

3) Evaluar el cumplimiento

Este paso de revisión se utiliza para garantizar que los controles establecidos continúen funcionando de manera consistente de la manera especificada por la organización y para sacar conclusiones sobre la idoneidad del entorno de control. .

Obtener evidencia directa o indirecta para proyectos y fases seleccionados, y utilizar evidencia directa e indirecta para garantizar que los proyectos y fases auditados siempre cumplan con los requisitos de los procedimientos de control relevantes.

Una revisión limitada de la adecuación de los resultados del proceso.

Para demostrar que los procesos de TI están desacoplados, determine el alcance de las pruebas sustanciales y otros trabajos que deben completarse.

4) Identificar riesgos

Este paso de auditoría utiliza técnicas analíticas y recursos de consultoría opcionales para identificar riesgos cuando no se logran los objetivos de control. El objetivo es respaldar su juicio de auditoría e instar a los gerentes a tomar medidas. Los auditores deben ser creativos al encontrar y presentar información que a menudo es sensible y confidencial.

Documentar las debilidades del control y las amenazas y vulnerabilidades que plantean.

Identificar y documentar los impactos reales y potenciales, por ejemplo, utilizando métodos de análisis causal.

Aportar información comparativa. Por ejemplo, a través del benchmarking.

En la era de la rápida explosión de la información, la auditoría de los sistemas de información para garantizar la confiabilidad de la información en línea y en tiempo real es útil para el desarrollo de toda la economía de mercado. Lo anterior es el proceso de revisión del sistema de información Times Xinwei para su divulgación científica. Para obtener más contenido interesante, continúa siguiéndonos.