Cómo mejorar el nivel de gestión financiera de las empresas de energía eléctrica
1. Refinar la gestión de fondos y mejorar el nivel de gestión de fondos.
En primer lugar, debemos fortalecer la gestión desde la fuente de los fondos, es decir, la recuperación de las facturas de electricidad, gestionar estrictamente las facturas de electricidad y otros ingresos operativos, integrar todas las cuentas de facturas de electricidad en la gestión financiera y utilizar la información del banco. red de servicio y sistema avanzado de liquidación de fondos para garantizar que los usuarios puedan pagar sus facturas de electricidad de manera conveniente, rápida y precisa, y las facturas se cobran y liquidan diariamente para evitar la interceptación en enlaces intermedios y la precipitación de fondos, formando una gestión de circuito cerrado de recuperación de facturas de electricidad.
En segundo lugar, fortalecer la gestión y supervisión en el proceso de emisión y recaudación de fondos para tarifas eléctricas e implementar con precisión la política de precios de la electricidad.
Finalmente, aumentar la intensidad de la recaudación de fondos y aprovechar al máximo los beneficios de escala de los fondos. Mejorar los métodos de gestión de fondos, seguir estrictamente la autoridad y los procedimientos internos de envío de fondos, fortalecer la gestión de fondos, mejorar la eficiencia del uso de los fondos, controlar la escala de la deuda, mejorar la estructura de la deuda, reducir la precipitación de fondos y establecer un sistema de gestión de fondos centrado en el flujo de efectivo. Implementar gestión centralizada, despacho unificado y gestión intensiva de fondos para lograr una gestión del flujo de efectivo centralizada y controlable, de modo que las operaciones de fondos puedan realizarse de manera ordenada. Para la liquidez, es necesario determinar correctamente el límite de liquidez, preparar un plan de liquidez fijo, organizar una asignación equilibrada de fondos de manera oportuna, formular procesos comerciales estrictos de pago de fondos y fortalecer la gestión de seguridad de los fondos en todos los aspectos de la solicitud, aprobación y revisión de pagos. , y procesamiento, de manera de controlar el flujo de caja desde la fuente con los flujos de capital más frecuentes en las actividades diarias. Para ajustar razonablemente los fondos existentes y realizar una gestión e inversión eficaces, la ocupación del capital de trabajo y los fondos fijos debe ser razonablemente igualada.
En tercer lugar, para los gastos de capital, se debe establecer un mecanismo de seguimiento para fortalecer la gestión dinámica de los fondos y promover activamente el retiro de fondos monetarios. Optimice la asignación racional de fondos, reduzca la precipitación de capital, acelere el retiro de capital y mejore la eficiencia del uso del capital y la eficiencia operativa.
2. Fortalecer la gestión del activo fijo. Establecer sistemas de control interno para mejorar la gestión de activos fijos y establecer procedimientos operativos estandarizados en la adquisición y requisición de activos fijos. Se deben realizar inspecciones e inventarios periódicos de los activos fijos. La gestión y el registro de los activos fijos deben separarse para formar un control interno sólido y promover la mejora de la gestión y el fortalecimiento de las responsabilidades. Realice un seguimiento y gestione periódicamente la calidad de los activos fijos, prevenga y elimine la aparición de activos improductivos con visión estratégica y pensamiento innovador, fortalezca la investigación prospectiva sobre planes de desarrollo corporativo y establezca de manera flexible mecanismos de preservación de activos para garantizar la racionalidad y la seguridad. y eficacia de las operaciones de activos Mejorar efectivamente la calidad de las operaciones de activos fijos corporativos y prestar atención a la gestión de seguimiento de los activos improductivos.
3. Fortalecer la gestión de inventarios. Establecer y mejorar el sistema de gestión de inventario, limpiar los materiales del inventario de manera oportuna para evitar fondos estancados y formular medidas para garantizar la estructura óptima del capital del inventario.
4. Fortalecer la gestión de cuentas por cobrar. Fortalecer el control y la gestión de las cuentas por cobrar antes, durante y después del evento, formular métodos completos de gestión de las cuentas por cobrar y un sistema de responsabilidad de liderazgo para la compensación de las cuentas por cobrar, establecer un mecanismo de alerta temprana y evaluación de los atrasos de los usuarios y aclarar el mecanismo de alerta temprana para morosidad de los usuarios Las responsabilidades de cada puesto en el sistema son garantizar que el mecanismo de alerta temprana de morosidad de los usuarios desempeñe el papel que le corresponde en el sistema, de modo que se controle el riesgo de recuperación de la factura de electricidad. Establecer una plataforma de alerta temprana que refleje los atrasos de los usuarios en tiempo real e implementar una gestión jerárquica de los atrasos. Los gerentes de todos los niveles deben prestar atención a los usuarios con diferentes atrasos, comprender los motivos de los atrasos en tiempo real y cooperar con los administradores de cobros para recuperar los atrasos. Fortalecer la combinación de atrasos de los usuarios y mecanismos de calificación crediticia corporativa, implementar una gestión de evaluación dinámica de las calificaciones crediticias de telecomunicaciones corporativas, prestar especial atención a la producción, operación y situación financiera de los usuarios especiales de transformadores y tomar medidas decisivas cuando ocurran situaciones anormales. Las cuentas inactivas y las deudas incobrables deben tratarse adecuadamente después de obtener pruebas concluyentes. Se deben celebrar periódicamente reuniones de análisis de actividades comerciales y cuentas por cobrar para estudiar el desempeño del contrato, la recuperación de capital y los riesgos existentes, y proponer contramedidas. Las cuentas por cobrar deben considerarse como el contenido principal de la evaluación del desempeño de los gerentes, vinculadas al salario y el desempeño, y movilizar plenamente el entusiasmo de los gerentes para liquidar las cuentas por cobrar de manera oportuna.
(2) Establecer un sistema integral de gestión presupuestaria
Promover la gestión integral del presupuesto, establecer un sistema de gestión presupuestaria científica, eficiente y ordenada, mejorar el sistema de aprobación del presupuesto, fortalecer el control presupuestario y hacer cumplir estrictamente la gestión del presupuesto empresarial de todos los aspectos de la producción, operación y construcción. A través de la integración de negocios, fondos e información, una descentralización clara y apropiada, autorización y evaluación del desempeño impulsada por estrategias, se logran los objetivos de asignación razonable de recursos, alta coordinación de operaciones e implementación efectiva de estrategias. Adherirse al principio de "todas las actividades económicas deben incluirse en el presupuesto, todos los ingresos y gastos presupuestarios deben extenderse a los proyectos y todas las partidas presupuestarias deben detallarse por mes", asignar los factores de producción de manera eficiente y efectiva y asignar racionalmente una cantidad limitada recursos. Con la ayuda del software financiero, la preparación del presupuesto se ha desarrollado gradualmente desde el presupuesto anual anterior hasta el presupuesto trimestral y el presupuesto mensual. Al mismo tiempo, el presupuesto fijo anterior se ha convertido en un presupuesto móvil y se ha establecido un sistema presupuestario razonable;
El presupuesto de las empresas de energía eléctrica se basa principalmente en el presupuesto de costos, lo que requiere que el personal financiero amplíe continuamente la connotación presupuestaria y forme un sistema presupuestario para todo el proceso de producción, suministro y comercialización. El presupuesto de inversión indica a la gerencia cuándo invertir, de dónde provendrá el dinero y cuándo se recuperará la inversión. El presupuesto de inversión atrasado basado en los precios de la electricidad debería reforzarse para reducir la probabilidad de una inversión ciega.
En el proceso de ejecución presupuestaria, la tarea principal es establecer reglas y regulaciones, implementar derechos y responsabilidades y garantizar la estandarización y procesalización de la gestión presupuestaria. Al mismo tiempo, es necesario mejorar la organización de la gestión presupuestaria y garantizar el funcionamiento normal del sistema presupuestario desde una perspectiva organizativa. Las unidades responsables del presupuesto en todos los niveles deben asumir la responsabilidad de su propia gestión presupuestaria.
El personal financiero debe aprender continuamente los métodos correspondientes de preparación del presupuesto, organizar reuniones periódicas de análisis de la actividad económica, realizar un análisis integral de la ejecución del presupuesto, reflejar los nuevos problemas descubiertos durante la ejecución del presupuesto, descubrir las razones y proponer medidas y sugerencias de mejora. Los trabajos deben clasificarse verticalmente y especializarse horizontalmente.
Implementar las responsabilidades y derechos de cada unidad presupuestaria, cuantificar y descomponer los objetivos comerciales, estandarizar la gestión y fortalecer la evaluación para brindar garantía efectiva para la realización de los objetivos comerciales.
(3) Implementar el control de "nodos" y mejorar el nivel de gestión de costos
En primer lugar, los costos y gastos deben controlarse de antemano. El control previo al evento debe adoptar el método de evitar costos, mientras que el control durante el evento debe adoptar el método de establecer mecanismos, cultivar la conciencia y centrarse en controlar cada "nodo". Establecer un mecanismo significa que la empresa introduce medidas de gestión para cada gasto controlable y forma un mecanismo. Para cultivar un tipo de conciencia, debemos prestar atención a cultivar y promover la conciencia del ahorro entre todos los empleados.
En segundo lugar, debemos implementar concienzudamente métodos científicos de contabilidad de costos, establecer un sistema de costos estándar científico y estandarizado mediante una gestión eficaz de evaluaciones comparativas, sistemas de costos operativos y costos de responsabilidad, preparar cuidadosamente planes de descomposición de costos y esforzarnos por aprovechar el potencial de dentro para aumentar los costos. Para lograr eficiencia, establezca cuotas de costos, refine las partidas de gastos de costos, reduzca el desperdicio innecesario y aumente los niveles de ganancias a un nivel superior. En particular, es necesario fortalecer la gestión de costos en la planificación de inversiones de proyectos, la investigación científica, la adquisición de materiales y los procesos de construcción, fortalecer el despacho económico, optimizar la estructura de la electricidad conectada a la red y controlar el aumento de los costos de compra de energía; hacer pleno uso de diversos instrumentos financieros y esforzarse por reducir los costos de capital.
(4) Reforzar el control interno y mejorar el mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros.
1. Los riesgos se pueden prevenir y resolver estableciendo y mejorando diversos sistemas de control interno, aclarando la división de responsabilidades, estandarizando los procedimientos de trabajo, mejorando la descentralización del poder, mejorando la documentación y fortaleciendo las auditorías internas. Adherirse al principio de que los puestos incompatibles deben separarse, mejorar el sistema de responsabilidad laboral, formar un sistema de rotación y un sistema de evaluación de puestos entre puestos, fortalecer las limitaciones entre puestos para fortalecer la supervisión de la información contable, prestar total atención a la aplicación de la informática. tecnología de red y evitar que la distorsión de la información contable conduzca a errores en la toma de decisiones. Establecer un sistema de evaluación del control interno e inspeccionar periódicamente la implementación del sistema de control interno. Al mismo tiempo, es necesario mejorar el sistema de auditoría interna, es decir, la nueva supervisión de las actividades económicas internas, e implementar estrictamente los sistemas de auditoría interna y de auditoría superior de las empresas.
2. Fortalecer la gestión de cuentas de depósito bancarias, abrir cuentas en bancos en estricta conformidad con las regulaciones nacionales pertinentes y no abrir múltiples cuentas para dispersar fondos. Debe elegir un banco con buena reputación financiera para brindar servicios de depósito y liquidación. No se permite ningún préstamo externo de ninguna manera y no se permite utilizar ninguna cuenta bancaria de la unidad para cobrar o adelantar pagos de otras unidades. Adherirse al principio de endeudamiento moderado y mantener una relación activo-pasivo y una estructura de deuda razonables. Fortalecer la gestión de garantías y prohibir estrictamente otorgar garantías a particulares. Establecer un sistema de responsabilidad para controlar el riesgo de violaciones y mejorar los beneficios económicos.
3. En la actualidad, debido a las condiciones limitadas de algunas compañías eléctricas, todavía existe una forma para que los electricistas rurales cobren las facturas de electricidad rurales. Una vez que haya un gran déficit de capital en electricidad rural, las empresas de suministro de energía inevitablemente sufrirán pérdidas. Por lo tanto, se debe fortalecer la supervisión en tiempo real del cobro y la gestión de las facturas de electricidad de los electricistas rurales: en primer lugar, la central de suministro de energía recopila estadísticas sobre los atrasos reales de los electricistas rurales mensualmente y organiza personal capacitado de acuerdo con las regulaciones para salvaguardar los intereses de la empresa con base en los derechos y medios legales otorgados por la ley, y ayudarlos a cobrar los atrasos. 2. Los atrasos reales deben confirmarse por escrito periódicamente con el personal de electricidad rural para demostrar que no existen atrasos o los atrasos. los atrasos reales se basan en estadísticas de facturas, aclaran las responsabilidades de ambas partes por los riesgos de la factura de electricidad y reducen los riesgos de gestión de la factura de electricidad de la empresa.
4. Convocar mensualmente a una reunión de análisis de la actividad económica para informar oportunamente sobre la situación de producción y operación del mes anterior y reflejar oportunamente los problemas existentes. Realizar un análisis objetivo basado en la situación real, descubrir el impacto de los vínculos de producción en el cumplimiento de los objetivos comerciales, resumir los principales factores que afectan el cumplimiento de los objetivos comerciales y formular las medidas factibles correspondientes.
5. Mediante el cálculo, la comparación y el análisis de indicadores como la relación activo-pasivo, el apalancamiento financiero y la relación circulante, se puede comprender el estado de riesgo financiero de la empresa para poder tomar contramedidas oportunas y Las estrategias financieras se pueden ajustar.
(5) Fortalecer la informatización financiera y mejorar integralmente la calidad del trabajo financiero.
La informatización financiera es un medio científico y tecnológico para promover la estandarización y cientificización de la gestión financiera de las empresas. La construcción de informatización promueve la modernización financiera y construye una buena plataforma de información para la gestión financiera, mejorando así la calidad del trabajo financiero básico. En primer lugar, se debe implementar un modelo de gestión financiera centralizada. En particular, los grupos empresariales deben captar la información de gestión con información financiera como núcleo de manera oportuna, precisa y completa, y llevar a cabo una gestión, control y asignación altamente centralizados de diversos recursos dentro. la empresa para lograr el "tema número uno, concentrar información" para tomar rápidamente decisiones científicas y de maximización de valor en diversos planes financieros y de gestión. La gestión centralizada es lograr la concentración de la información y el propósito es disfrutar de la información. El intercambio de información en tiempo real es responder a los cambios del entorno interno y externo, tomar las decisiones necesarias en tiempo real y mejorar la competitividad y adaptabilidad central de la empresa. En el pasado, debido a limitaciones de los medios técnicos, sólo se podía procesar la información de una única entidad contable y las entidades contables relacionadas no podían comunicarse bien. Ahora, con la aparición de redes de área amplia, Internet y grandes bases de datos, es posible almacenar y procesar de forma centralizada los datos comerciales y financieros de empresas del grupo geográficamente dispersas, resolviendo el problema de las islas de información financiera y permitiendo a los líderes empresariales y ejecutivos financieros comunicarse entre sí en todo el mundo Consultar información, analizar problemas y orientar el trabajo en cualquier momento.
En segundo lugar, a través de la informatización financiera, podemos realizar una contabilidad centralizada, una gestión de fondos centralizada, una gestión presupuestaria integral y un análisis financiero centralizado, fortalecer el seguimiento de la contabilidad financiera y la gestión de fondos, evitar y prevenir riesgos financieros y proporcionar información financiera completa, oportuna y precisa para respaldar las operaciones. Proporcionar información oportuna y precisa sobre el estado del negocio para la toma de decisiones. A través de la rápida transmisión de información en varios departamentos de la empresa y la respuesta a la información en todos los eslabones de la gestión, podemos prevenir y descubrir rápidamente cuellos de botella en la operación y la gestión, fortalecer el seguimiento de las sucursales y sociedades holding, reducir el costo de inversión y proyectos de mantenimiento y mejorar la eficiencia de la rotación de capital, logrando así objetivos comerciales. Finalmente, aumentar la inversión en hardware de información financiera, introducir plataformas de software financiero científico, continuar la capacitación y completar por módulos todo el proceso de informatización financiera de la empresa.
(6) Optimizar la estructura financiera
Optimizar la estructura financiera es la clave para la estabilidad financiera corporativa, que se caracteriza por bajos costos de capital integrales, un alto apalancamiento financiero y riesgos financieros moderados. . Primero, optimizar la estructura de capital. Las empresas deben determinar la proporción adecuada de capital social y capital de deuda para mantener los niveles de deuda en un nivel razonable; en segundo lugar, optimizar la estructura de la deuda; El foco de la gestión de la estructura de la deuda es la estructura temporal de los pasivos. Dado que es difícil coordinar el flujo de efectivo esperado con el vencimiento y el monto de la deuda, las empresas deben determinar una estructura de vencimiento de deuda razonable permitiendo al mismo tiempo fluctuaciones en el flujo de efectivo. En general, el costo de las obligaciones debe ser inferior al rendimiento esperado del proyecto de inversión; de lo contrario, la operación no será rentable y no se recomiendan condiciones de financiación preferenciales ni proyectos de inversión atractivos. Por lo tanto, maximizar los intereses económicos corporativos es el principio general de la inversión en deuda, y los costos apropiados de la deuda son el requisito previo para la gestión de la deuda. Al operar con deuda, debe comprender correctamente el monto y el alcance de la deuda. El margen EBIT de los fondos corporativos debería ser superior al tipo de interés del préstamo. Este es el requisito previo para las operaciones de deuda corporativa. Si la tasa de interés calculada es mayor que la tasa de ganancia de los fondos antes de intereses e impuestos, no puede pedir prestado dinero y solo puede recaudar fondos mediante aumento de capital. También debe minimizar la deuda existente y evitar la reacción del apalancamiento financiero, de lo contrario la empresa caerá. en dificultades financieras. El tercero es optimizar la estructura de activos. La optimización de la estructura de activos consiste principalmente en determinar un nivel de capital de trabajo que pueda mantener la producción y operación normales de la empresa y generar la mayor cantidad de ganancias posible para la empresa, al tiempo que reduce o no aumenta los riesgos. Su indicador principal es el capital de trabajo neto, que refleja la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes. El cuarto es optimizar la estructura de inversión. Principalmente desde la perspectiva de mejorar el retorno de la inversión, clasificamos y comparamos el estado de inversión de las empresas y determinamos proporciones y modelos razonables.
Optimizar la estructura financiera Desde la planificación a largo plazo de la empresa, lo más importante es mejorar continuamente el sistema de gestión, mejorar el nivel de gestión, mejorar la competitividad de la empresa y mejorar la rentabilidad. Sólo así podrá la gestión de la deuda iniciar un círculo virtuoso y optimizarse fundamentalmente la estructura financiera.
Conclusión: A través del análisis anterior, entendemos que sólo fortaleciendo integralmente la gestión financiera corporativa y promoviendo vigorosamente el proceso de gestión de la información financiera corporativa podemos mejorar el nivel de gestión integral, promover el desarrollo corporativo y establecer un base sólida para el desarrollo empresarial sostenible de gran importancia.