Cómo mejorar el sistema de gestión de pagos y cobros de efectivo

Fortalecer la gestión de efectivo de las sucursales corporativas para evitar la circulación extracorpórea de fondos; fortalecer la gestión de fondos; muchas empresas han adoptado una serie de medidas para fortalecer la gestión de efectivo. El fortalecimiento de la gestión del efectivo corporativo incluye dos aspectos: aumentar el flujo de efectivo y mejorar la eficiencia en el uso del efectivo.

1. El principio de cobro y pago legal significa que cada unidad debe cumplir con las directrices, políticas, normas y reglamentos nacionales pertinentes al cobrar y pagar en efectivo. Legal aquí tiene dos significados: primero, la fuente y el uso del efectivo deben ser legales; segundo, el cobro y el pago del efectivo deben realizarse dentro del ámbito legal.

2. El principio de gestión separada de las cuentas de dinero. El principio de gestión separada de las cuentas de dinero, es decir, independientemente de las cuentas o del dinero. Significa que los cajeros encargados del efectivo no serán responsables del registro y revisión de los ingresos, gastos, reclamos y deudas, y la custodia de los archivos contables no serán responsables de los contadores encargados del registro de ingresos, gastos, reclamos y deudas; para el registro de cuentas de caja, la recepción y pago de efectivo y la gestión del efectivo.

Para proteger la seguridad del efectivo, los puestos contables deben tener una clara división del trabajo y se debe establecer un mecanismo mutuo de restricción y supervisión dentro del departamento de contabilidad. Esto facilita el control de las cuentas de los demás y previene la corrupción, el robo y la contabilidad incorrecta.

3. Balanza de pagos Para evitar errores en el proceso de cobros y pagos de efectivo y prevenir pagos largos y cortos, se deben revisar los cobros y pagos de efectivo. No importa cuán ocupado esté el trabajo, la cantidad sea grande o la persona esté familiarizada, el cajero debe revisar el efectivo recibido y pagado, o hacer que otro contador lo revise para asegurarse de que el efectivo se reciba y pague correctamente. Quienes acuden al departamento de contabilidad a cobrar y pagar en efectivo deben ser supervisados ​​personalmente. Si hay algún error, se debe resolver cara a cara.

4. Las liquidaciones diarias y mensuales son los principios y requisitos básicos para que los cajeros se encarguen del trabajo de caja, y también son una medida importante para evitar cuentas largas y cortas. La llamada liquidación diaria significa que el cajero se encarga de los asuntos de caja, que deben liquidarse diariamente y liquidarse mensualmente. Es decir, los negocios de cobro y pago de efectivo de cada día deben registrarse en el libro de cuentas de efectivo, y se debe realizar un saldo de efectivo diario en el inventario, y se deben verificar el saldo de efectivo en libros y el saldo de efectivo real en el inventario para garantizar que la cuenta los hechos son consistentes. El libro de caja debe liquidarse al menos una vez al mes. Si hay muchos negocios, las cuentas se pueden liquidar periódicamente cada diez días o medio mes y se pueden verificar con otras cuentas relacionadas para ver si las cuentas son consistentes.

Base jurídica: "Normas de Aplicación del Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo"

Artículo 6 Las transacciones económicas entre unidades de apertura de cuentas deberán liquidarse mediante transferencias bancarias. De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, la unidad de apertura de cuentas solo puede usar efectivo dentro de los siguientes rangos:

(1) salarios de los empleados y diversas asignaciones salariales;

(2) remuneración laboral personal , incluida la remuneración por trabajos especiales, como honorarios de manuscritos y honorarios de conferencias;

(3) Diversas bonificaciones pagadas a personas, incluidas diversas bonificaciones de ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes y otras bonificaciones otorgadas a personas de conformidad con regulaciones nacionales;

(4) Diversos seguros laborales, tarifas de asistencia social y otros gastos personales en efectivo estipulados por el estado;

(5) El precio pagado por la unidad compradora al individuo por compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales;

(6) Gastos de viaje que los viajeros de negocios deben llevar consigo;

(7) Gastos esporádicos por debajo del punto de inicio del asentamiento;

(8) Otros gastos que realmente hay que pagar en efectivo.

Artículo 24 Los bancos deben establecer y mejorar sistemas de gestión de efectivo; equipar personal de tiempo completo y mejorar las instalaciones de servicio para facilitar las unidades de apertura de cuentas. Los fondos necesarios para la gestión de efectivo se abordan en diversas comisiones bancarias.