¿Qué son los fondos monetarios?
1. El efectivo disponible se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por el cajero. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldo del efectivo disponible, la empresa debe establecer la cuenta de "efectivo disponible", en la que el débito registra el aumento del efectivo disponible, el crédito registra la disminución del efectivo disponible. mano, y el saldo deudor al final del período refleja la cantidad de efectivo disponible realmente en poder de la empresa al final del período;
2. empresas en bancos y otras instituciones financieras. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldo de los depósitos bancarios de la empresa, ésta debe establecer una cuenta de "depósito bancario" para aumentar los depósitos bancarios registrados como débitos y disminuir los depósitos bancarios registrados como acreedores. el final del período refleja la cantidad de depósitos bancarios realmente mantenidos por la empresa al final del período;
3. Otros fondos monetarios se refieren a diversos fondos monetarios de empresas distintos del efectivo y los depósitos bancarios. Incluye principalmente depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja bancarios, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de cartas de crédito, depósitos de inversión y depósitos fuera del sitio. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldos de otros fondos monetarios de la empresa, ésta debe abrir la cuenta "otros fondos monetarios", en la que el debe registra el aumento de los otros fondos monetarios de la empresa, el crédito El lado registra la disminución de otros fondos monetarios, y el saldo deudor al final del período refleja la situación real de la empresa al final del período. La cantidad de fondos mantenidos en otras monedas.
Base legal: Artículo 157 de las “Medidas de Pago y Liquidación”.
Los titulares de tarjetas personales o sus agentes deben depositar efectivo en el banco emisor de la tarjeta o en su banco agente. Cuando el titular de la tarjeta deposita efectivo en el banco emisor de la tarjeta o en el banco agencia, el banco verificará y cobrará el efectivo, presionará la tarjeta en el recibo de depósito y entregará el recibo de depósito y la tarjeta de crédito al titular de la tarjeta. Si el titular de la tarjeta confía a otros el depósito de efectivo sin presionar la tarjeta, el agente debe ingresar el número de la tarjeta, el nombre, el monto del depósito, etc. del titular de la tarjeta en el recibo de depósito de la tarjeta de crédito y enviar el efectivo al banco para los procedimientos de depósito.