Resumen del informe de análisis financiero
Después del octavo año de reproducción, Xx Electronics Co., Ltd. ahora analiza y resume la implementación del presupuesto financiero del octavo año de la siguiente manera:
1. presupuesto del octavo año
p>En 2010, bajo el liderazgo del Director General, Departamento de Finanzas, Departamento de Producción, Departamento de Ventas y Departamento de Logística, y con la supervisión y apoyo del Departamento de Administración Industrial y Comercial y la Oficina de Impuestos, Royal Electronics Co., Ltd. implementó concienzudamente el sistema de contabilidad y el sistema de regulaciones financieras de la compañía, las reglas y regulaciones del departamento de producción, las reglas y regulaciones del departamento de compras, y cumplió estrictamente con las regulaciones contables pertinentes, se esforzó por aumentar los ingresos y reducir los gastos. y fortalecer la gestión presupuestaria.
1. Ingresos totales de la empresa y gastos totales en 2010
En 2010, los ingresos de nuestra empresa fueron de 12.353.600 yuanes, una disminución de aproximadamente 2,65 millones de yuanes con respecto al año anterior, un crecimiento negativo de 17,7%, lo que representa el 105% del presupuesto. Entre ellos, la renta fija es de 654,38+007355 yuanes, un aumento interanual de 654,38+0,5%; los ingresos no tributarios son de 188,96 millones de yuanes, un aumento del 62,9%, el impuesto comercial es de 405.456.5438+0,000 yuanes; para 65.438+0.654 del presupuesto, 38+0,5% el impuesto a la propiedad es 824,44 millones de yuanes, lo que representa el 102,2% del presupuesto.
El principal costo comercial en 2010 fue de más de 130.000 yuanes, un aumento de 3 millones de yuanes con respecto al año anterior, superando el presupuesto en un 833,33%. El estado de finalización de los principales proyectos de gastos fue: construcción de capital y; gastos de mantenimiento urbano de 10.969.900 yuanes, lo que representa el 1,23,7% del presupuesto;
El saldo anterior alcanza "desequilibrio de ingresos y gastos, pérdidas enormes. Otros asuntos que requieren atención incluyen:
Los gastos operativos son 6,5438 + 0,36 millones de yuanes, lo que representa el 97,8% del presupuesto; los gastos administrativos son 6,06 millones de yuanes, lo que representa el 6,0013% del presupuesto; los gastos financieros son 450.000 yuanes, lo que representa 65.438+027.338+0%; del presupuesto.
Las cifras anteriores necesitan urgentemente una contabilidad final, y esperamos que mejoren el próximo año.
2.2. Características de los ingresos y gastos fiscales. En el año XX
1, los débiles ingresos por ventas han planteado ciertos desafíos para el futuro desarrollo de la empresa, lo que ha amenazado el mercado y las perspectivas de la empresa.
2. Altos costes laborales y elevados costes de venta. El costo laboral es de aproximadamente 140.000 yuanes y el costo de ventas es de aproximadamente 130.000 yuanes, lo que amenaza en gran medida las perspectivas de desarrollo de la empresa y necesita mejoras urgentes.
3.2010 Trabajo de Gestión
1) Esforzarse por aumentar los ingresos y reducir los gastos para garantizar el equilibrio financiero.
En primer lugar, organice vigorosamente los ingresos para garantizar la realización de las tareas presupuestarias anuales. Fortalecer la recaudación y gestión de ingresos de conformidad con la ley para garantizar que se cobren todas las cuentas por cobrar; mejorar el sistema de análisis de ingresos y monitorear oportunamente la dinámica de los ingresos financieros; seguir estrictamente las leyes y regulaciones pertinentes e implementar concienzudamente análisis anuales e informes anuales sobre la implementación del presupuesto; y mejorar los sistemas de información de gestión de fuentes tributarias para fortalecer la construcción de fuentes tributarias. El segundo es endurecer las restricciones presupuestarias y ahorrar fondos financieros.
2) No existe control de costos de producción, la dotación de personal es lenta, los departamentos no están coordinados y la comunicación es insuficiente, lo que resulta en un desperdicio innecesario de adquisiciones y producción, lo que lleva a un mayor desperdicio de fondos.
El deficiente control de costos y gastos en el presupuesto fiscal de 2010 ha generado algunos problemas pendientes en las operaciones fiscales: primero, la contradicción entre ingresos y gastos fiscales aún es aguda, y el alcance y la estructura de los gastos fiscales aún son agudos. no son razonables. En segundo lugar, aún es necesario seguir fortaleciendo el perfeccionamiento de la gestión del gasto y es necesario llevar a cabo incansablemente el trabajo financiero básico y de base. En tercer lugar, aún es necesario fortalecer aún más la supervisión financiera de los grandes fondos, intermediarios y proveedores designados clave.
En segundo lugar, la relación relativa entre la cuenta de resultados esperada y la cuenta de resultados actual:
Unidad: Yuan
Proyecto
Beneficio presupuestario
Situación de beneficios en el octavo año
Ingresos por ventas
1176.0000
1235.3600
Menos : Costo de venta del producto (coste variable)
155,7456
1301,2256
Gastos de venta variables
181,4500
Menos: costes fijos de fabricación
201.4300
135.9626,31
Gastos fijos de venta
269.1200
Gastos administrativos
109,4820
605,0913
Gastos financieros
45,0000
57.2444,72
Beneficio total
213.7724
-8643860,10
Menos: impuesto sobre la renta (33 % )
70.5448,92
0,00
Beneficio neto
143.2275,08
-864.3860,10
Como se puede ver en la tabla anterior, los altos costos de ventas y los bajos ingresos por ventas en el octavo año causaron un bajo rendimiento. En comparación con el año pasado, el aumento de los gastos administrativos también tuvo un impacto negativo en los resultados operativos de la empresa.
Tres. Problemas y sugerencias existentes
1. La ocupación de capital aumenta demasiado rápido y la proporción de fondos de liquidación ocupada es grande y desequilibrada. En particular, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar por ventas han aumentado significativamente. Si no se liquidan a tiempo, tendrá un gran impacto en los beneficios económicos de la empresa. Por lo tanto, se recomienda que los líderes empresariales presten atención y que las unidades con una gran cantidad de cuentas por cobrar tomen la iniciativa, asignen personal dedicado, establezcan un equipo de cobranza y cobren activamente. Las bonificaciones y salarios también pueden vincularse a préstamos de reciclaje para movilizar el entusiasmo del personal de reciclaje. Al mismo tiempo, los directivos de las empresas deben controlar estrictamente la gestión de los bienes vendidos a crédito para evitar la aparición de nuevas deudas triangulares.
2. Cada vez hay más unidades operativas que generan pérdidas, y las pérdidas son cada vez mayores. El negocio en general sufre importantes pérdidas no compensadas. Se recomienda que los líderes empresariales fortalezcan la rectificación y gestión de las empresas que generan pérdidas y hagan un buen trabajo para revertir las pérdidas y aumentar las ganancias.
3. Todo tipo de empresas tienen pérdidas potenciales en distintos grados. Los gastos diferidos generales a largo plazo ascienden a más de 165.438 yuanes. Se recomienda que los líderes de cada empresa reflejen verdaderamente los resultados comerciales, el estado de procesamiento y cancelación de la empresa, para reflejar verdaderamente la empresa.