Supervisión y evaluación de lineamientos de control interno para sociedades de valores
El personal relevante del departamento comercial y las sucursales que participan directamente en actividades comerciales están obligados a informar las deficiencias del control interno a la compañía de valores y corregirlas de manera oportuna;
Artículo 133: Las sociedades de valores deberán establecer departamentos o puestos de supervisión e inspección para desempeñar de forma independiente funciones de supervisión e inspección tales como inspección de cumplimiento, auditoría financiera, auditoría empresarial y control de riesgos. Responsable de hacer sugerencias para mejorar las deficiencias de control interno e instar a las unidades responsables relevantes a realizar mejoras oportunas.
El departamento de supervisión e inspección es responsable ante la junta directiva de la sociedad de valores e informa a la dirección y al consejo de supervisores sobre la construcción e implementación del control interno de la sociedad de valores.
Artículo 134: Las sociedades de valores tendrán altos directivos responsables de supervisar, inspeccionar y evaluar los controles internos de las sociedades de valores. Podrán asistir a las reuniones de las sociedades de valores los altos directivos y jefes de los departamentos de supervisión e inspección.
Los altos directivos responsables del departamento de supervisión e inspección de una sociedad de valores no podrán ejercer simultáneamente la dirección del departamento comercial.
Artículo 135: Las sociedades de valores deberán dotar al departamento de supervisión e inspección de suficientes profesionales con habilidades y experiencia jurídica, contable, informática y negocios afines para asegurar que el personal del departamento de supervisión e inspección tenga capacidad profesional y proporcione Proporcionar las condiciones necesarias para que los departamentos y el personal de supervisión e inspección puedan desempeñar sus funciones.
La lista del personal del departamento de supervisión e inspección de la sociedad de valores se archivará en la oficina despachada de la CSRC en el lugar donde esté registrada la sociedad de valores.
Artículo 136 El departamento de supervisión e inspección de las sociedades de valores fortalecerá las inspecciones in situ, inspecciones extra situ, auditorías diarias y auditorías no rutinarias sobre la implementación de los controles internos, e informará los resultados de las inspecciones al lugar de registro de la compañía de valores. Una agencia enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China.
Los departamentos de supervisión e inspección de las sociedades de valores asumirán las responsabilidades correspondientes en caso de supervisión e inspección ineficaces, ocultamiento de problemas descubiertos, etc.
Artículo 137 Todos los departamentos y personal de una sociedad de valores cooperarán activamente con el trabajo de los departamentos de supervisión e inspección, y responderán ante cualquier conducta que rechace u obstaculice el trabajo de los departamentos de supervisión e inspección, así como así como huelgas, represalias o incriminaciones al personal de supervisión e inspección, deben tratarse con seriedad y de conformidad con la ley.
Artículo 138 Las compañías de valores cooperarán activamente con la Comisión Reguladora de Valores de China y las instituciones de auditoría externa en la inspección y evaluación de los controles internos de las compañías de valores, y no interferirán ni obstruirán de ninguna forma.
Artículo 139: Las sociedades de valores deberán aclarar las responsabilidades de control interno del directorio, consejo de vigilancia y gerentes.
(1) La junta directiva es responsable de supervisar, inspeccionar y evaluar el establecimiento e implementación de diversos sistemas de control interno de las compañías de valores, y es en última instancia responsable de la efectividad del control interno; inspección de control al menos una vez al año y evaluación, y elaboración de los correspondientes informes especiales.
La junta directiva debe estudiar y supervisar cuidadosamente la implementación de las cuestiones y sugerencias planteadas por la Comisión Reguladora de Valores de China, las instituciones de auditoría externa y los departamentos de supervisión e inspección de las compañías de valores sobre el control interno de las compañías de valores.
(2) La junta de supervisores supervisará el desempeño de las funciones de la junta directiva y de los gerentes, realizará las inspecciones necesarias sobre el estado financiero de las compañías de valores y la construcción e implementación de controles internos, e instará a la junta directiva y gerentes para hacer correcciones oportunas los defectos en el control interno y asumir la responsabilidad correspondiente por la supervisión e inspección ineficaces.
(3) Los gerentes de las compañías de valores son responsables de establecer y mejorar una estructura organizacional con responsabilidades y procedimientos claros, organizar la identificación y evaluación de diversos riesgos, establecer un mecanismo de control interno y un sistema de control interno sólidos y eficaces. y corregir oportunamente los defectos internos y los problemas de control, y asumirá las responsabilidades correspondientes por un control interno ineficaz y por no corregir los defectos del control interno de manera oportuna.
Artículo 140: Las sociedades de valores establecerán y mejorarán mecanismos para corregir y atender las deficiencias de control interno, propondrán dictámenes de rectificación y medidas de rectificación con base en los resultados de las inspecciones y evaluaciones de control interno, instarán a las direcciones y sucursales empresariales a implementarlas. y Realizar un seguimiento de la implementación.