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Ejemplo de informe de investigación de gestión de fondos monetarios

Parte 1: Informe de investigación de gestión de efectivo

[Resumen]

Esta investigación utiliza el efectivo de Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd. (denominado Tiangao Company) El objeto de investigación, a través de investigación, análisis e investigación de sus datos relevantes, reveló algunos problemas en la administración de efectivo de Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd., y en respuesta presentó varias sugerencias para resolver la administración de efectivo de la empresa. a estos problemas.

[Palabras clave]

Efectivo de activos corrientes

El efectivo al que se hace referencia en este artículo se refiere a los billetes de RMB en el inventario corporativo. Es el activo más líquido de una empresa y desempeña un papel importante en el mantenimiento de la producción, el funcionamiento y la gestión normales de la empresa. Sin embargo, el efectivo también es el activo que más fácilmente se pierde entre los activos empresariales. Fortalecer la gestión del efectivo es de gran importancia para ambas empresas. y el país. Del 5 de marzo de 2011 al 28 de marzo de 2011, realicé una visita in situ a Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd. para investigar la situación de la gestión de efectivo de la empresa y traté de descubrir su existencia mediante el análisis de los problemas. soluciones y hacer algunas sugerencias para mejorar la gestión del efectivo de la empresa.

1. Introducción a Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd.

Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd. fue fundada en 1976. Está compuesta por cinco empresas profesionales de zapatería y Actualmente tiene empleados Hay más de 1.800 empleados, con una producción anual de 3 millones de pares de diversos tipos de zapatos. Produce principalmente zapatos para caminar, zapatos impermeables, botas para la nieve, zapatos de seguridad, botas de cuero, zapatos de inyección de PVC, zapatos de inyección de PU, zapatos totalmente de goma, etc. La empresa tiene capacidades independientes de diseño y desarrollo de productos y cuenta con muchos años de tecnología especializada y experiencia en la producción de calzado de seguridad resistente al aceite, antiestático, aislante, antigolpes, antipinchazos, ignífugo y ignífugo. Los productos se venden principalmente a Europa, Estados Unidos, Canadá, Japón y el mercado interno. La serie existente de calzado de seguridad, calzado deportivo y calzado informal de la marca "Beitianli" se vende bien en las ciudades grandes y medianas de todo el país y es la preferida y amada por muchos consumidores. La empresa cuenta con diversos equipos de fabricación de calzado avanzados y líderes a nivel internacional, incluidas 55 líneas de moldeo por unión en frío, 2 máquinas de moldeo por inyección continua de PU, 1 máquina de moldeo por inyección de discos de PVC y 2 líneas completas de producción de calzado de caucho. Para mejorar la calidad del producto y la eficiencia de la producción, la compañía introdujo a principios de 2007 la máquina de inyección continua de caucho de doble densidad con 24 estaciones más avanzada del mundo de la compañía alemana DESMA para producir botas de cuero y botas militares de alta calidad y estándares. La empresa fue la primera en la industria en aprobar la certificación del sistema de gestión de calidad internacional ISO9001. Todos los tipos de calzado de seguridad producidos por la empresa han superado las certificaciones CSA canadiense y CE europea exportados a Japón han alcanzado los estándares de nivel S JIS. Ganó el título de "Las 100 principales empresas de integridad económica de la ciudad de Yangzhou" y "Las tres empresas excelentes de la ciudad de Yangzhou en calidad, servicio e integridad".

II. Introducción a la gestión de efectivo corporativa de Tiangao Company

(1) Problemas existentes en la gestión de efectivo en las primeras etapas de las operaciones comerciales

1. Dado que Tiangao Company es una empresa familiar con un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión, los inversores de la empresa también son los operadores. En la etapa inicial de funcionamiento del negocio, no existía un sistema de gestión financiera sólido. Sólo las esposas del presidente y del director general eran responsables de la caja. Sin embargo, no eran profesionales contables. A menudo ocurría que los fondos de la empresa se utilizaban de forma privada. por individuos. Durante la verificación de inventario de fin de mes, a menudo se producen pérdidas de efectivo. El fenómeno de la malversación de fondos y su uso privado por parte de administradores familiares o cajeros corporativos es más grave.

2． La administración del efectivo no es estricta, el efectivo se usa de manera informal, las transacciones en efectivo son muy frecuentes, la liquidación de transferencias diarias y el pago en efectivo rara vez se manejan a través del banco, hay poco contacto con el banco donde se abre la cuenta y la liquidación diaria y mensual son no logrado.

3. El fenómeno de quedarse sin efectivo es grave y el efectivo se retira más allá del límite o alcance. Para el dinero de ventas cobrado en efectivo, el personal de ventas corporativo o el personal de cobranza de cuentas no lo entregan al cajero primero, sino que lo guardan con ellos para su uso. propia disposición en cualquier momento. La gestión financiera en su conjunto está en desorden.

4. No hay límite máximo de efectivo disponible. El límite de efectivo de inventario estipulado en el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" es una mera formalidad. Los gerentes corporativos creen que es más conveniente y más rápido realizar transacciones comerciales con más efectivo en la mano, ya que los negocios son más frecuentes, no están dispuestos a hacerlo. utilizar todo el efectivo que exceda el límite incluso si tienen más efectivo depositado en el banco.

5. Al abrir una cuenta multiposición, existe más de un banco.

6． El fenómeno del almacén superior de Baitiao es grave.

7. Para evitar impuestos, existen cuentas externas.

(2) Estado actual de la gestión de efectivo de la empresa

Debido a los aspectos irrazonables y poco científicos mencionados anteriormente de la gestión de efectivo en la etapa inicial de la empresa, el diario de caja de la empresa no puede Para reflejar su verdadera apariencia, el estado de flujo de efectivo tampoco refleja verdaderamente el estado del flujo de efectivo de la empresa, lo que hace que el departamento financiero de la empresa no solo no pueda desempeñar el papel que le corresponde, sino que también restrinja el desarrollo de la empresa, e incluso. causando grandes pérdidas. En la actualidad, los propietarios de empresas familiares se han dado cuenta gradualmente de varias deficiencias y han establecido un equipo de gestión financiera profesional existente. Los contadores profesionales son responsables de las operaciones financieras de la empresa, y se contratan talentos externos con cierta experiencia y habilidades profesionales como directores financieros corporativos. Las empresas también han experimentado cambios importantes en la gestión del flujo de caja. Los detalles son los siguientes:

1. Los derechos de propiedad y gestión de la empresa se han descentralizado hasta cierto punto. La empresa ahora contrata a un director financiero externo para que actúe simultáneamente como director general. Por lo tanto, el poder financiero de la empresa ya no está totalmente controlado por el propietario. se adhiere a un determinado sistema financiero.

2． Los procesos de gestión de efectivo son más ágiles.

3. Se han reforzado los controles internos y externos del efectivo y se realizan controles diarios.

4. Utilice métodos de contabilidad de caja más científicos y utilice software financiero relevante.

5. Los negocios que ocurren se registran en las cuentas de manera oportuna y deben ser firmados por los gerentes de departamento relevantes en todos los niveles, lo que hasta cierto punto reduce en gran medida la ocurrencia de cuentas inactivas.

(3) Aspectos a mejorar en la gestión actual del efectivo de las empresas

1. El fenómeno de las empresas que se quedan sin efectivo sigue siendo muy grave y es necesario reducir su aparición

　2. Gestión insuficiente de las cuentas por cobrar

3. Es necesario mejorar aún más la gestión interna del efectivo corporativo

3. Sugerencias para fortalecer las cuestiones de gestión del efectivo corporativo

(1) Fortalecer aún más el sistema de control interno y mejorar la gestión del efectivo

El efectivo disponible de la empresa debe ser liquidado diaria y mensualmente por el cajero, y el supervisor financiero debe realizar inspecciones y auditorías aleatorias. Se debe identificar cualquier exceso o escasez encontrada y las razones deben identificarse y abordarse de manera oportuna. forma según la normativa.

(2) Promover la cooperación bancaria y fortalecer la gestión del efectivo bancario

Las empresas deben establecer el límite máximo de efectivo disponible, captar la cantidad óptima de efectivo y poner fin resueltamente a los grandes pagos en efectivo, retiros de efectivo frecuentes, retiros de efectivo más allá del alcance y más allá del punto de partida de la liquidación.

(3) Fortalecer la gestión del inventario y las cuentas por cobrar para mantener un flujo de caja saludable.

Fortalecer la gestión del inventario, comprimir los materiales de inventario obsoletos tanto como sea posible, evitar fondos lentos y utilizar productos científicos. métodos para garantizar una estructura óptima de los fondos de inventario. Fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, realizar investigaciones y evaluaciones del crédito de los clientes de crédito, verificar periódicamente las cuentas por cobrar, formular métodos sólidos de gestión de cobros y controlar estrictamente la antigüedad de las cuentas. Para las deudas muertas y las deudas incobrables, se debe realizar un tratamiento contable adecuado después de obtener pruebas concluyentes.

(4) Mejorar aún más el nivel técnico profesional y la ética profesional del personal contable corporativo

(5) Mejorar las regulaciones de gestión de efectivo y mejorar la operatividad

Es necesario Para fortalecer la gestión de efectivo corporativa, además de tomar e implementar medidas relevantes dentro de la empresa, el gobierno también debe formular y promulgar leyes y regulaciones sobre prácticas contables unificadas que sean específicamente aplicables a las empresas chinas lo antes posible, e implementar estrictamente las contramedidas. por datos contables corporativos falsos e ilegales, la responsabilidad legal, reduciendo así la arbitrariedad del comportamiento contable.

(6) Utilizar correcta y plenamente el estado de presupuesto de efectivo y el estado de flujo de efectivo

Formular un presupuesto de efectivo para hacer estimaciones más flexibles del inventario y las cuentas por cobrar, y atender mejor las necesidades financieras. de varios departamentos y sucursales de la empresa, aprovechando al mismo tiempo las oportunidades de adquisiciones y pagando los préstamos de manera oportuna para disfrutar de descuentos por pronto pago. Utilice el estado de flujo de efectivo para realizar un análisis de ratios que refleje mejor el flujo de efectivo de la empresa en el período anterior para una mejor gestión y toma de decisiones.

IV.Resumen y experiencia

Una vez que elija la especialización en finanzas, debe aclarar su posición en la vida y ceñirse a sus principios laborales. Después de trabajar en el futuro, lidiará con el dinero todos los días y, una vez que se sienta tentado por la tentación del dinero, es fácil desviarse del equilibrio de la ética profesional. Si no puede cumplir con sus principios, es probable que lo haga. Arruina tu carrera por una pequeña ganancia. Además, generalmente lo que los empresarios quieren son resultados de gestión, pero nosotros, los administradores financieros, debemos prestar atención al proceso y considerar si hay procesos irrazonables e innecesarios que nos obliguen a pensar. "Escuchar las palabras del director financiero nos recordó lo que nos advirtió el profesor en la primera clase. De hecho, los conocimientos teóricos aprendidos en los libros pueden ser diferentes de las operaciones prácticas, pero las cualidades y cualidades que deben tener los contadores financieros son siempre las Lo mismo cuando terminamos de hacer las preguntas, el director financiero de la empresa también nos hizo una pregunta: con respecto al tratamiento contable de las ganancias y pérdidas de los activos fijos de la empresa, respondimos mitad bien y mitad mal, después de la paciente orientación del director financiero. Nuestra comprensión del conocimiento está fragmentada y el conocimiento profesional básico debe ser sólido. La estructura del conocimiento determina qué tan profundo es nuestro conocimiento y qué tan profundo llegamos.

Este informe solo nos beneficia mucho. Se obtuvo el efectivo disponible de la empresa, lo que creo que puede proporcionar algo de inspiración para el desarrollo de la empresa. Debido al conocimiento limitado, esta encuesta está inevitablemente sesgada, pero a través de la encuesta he obtenido una mejor comprensión de la gestión del efectivo. tener una comprensión más profunda. Me gustaría agradecer a Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd. por su apoyo y ayuda en esta investigación, y también agradecer al instructor por su orientación en mi informe.

2: Investigación. Informe sobre la gestión de efectivo de las empresas del Clan Dragón

1. Propósito de la investigación

Ir a la empresa para inspeccionar el estado de su gestión de efectivo, descubrir sus problemas y soluciones existentes y analizar su razonabilidad. e irracionalidad, y presentar algunas opiniones y sugerencias grupales para mejorar la gestión de efectivo de la empresa

2. Método de investigación: método de visita in situ

3. Tiempo de investigación: xx. tarde del 28 de septiembre de 2019

IV. Introducción a la empresa entrevistada Longzhizu

Fujian Longzhizhi Enterprise fue fundada en 1998 y tiene su sede en la famosa ciudad natal de los chinos de ultramar y la famosa ciudad textil. ——Zona de desarrollo de Jinnan, ciudad de Longhu, ciudad de Jinjiang, provincia de Fujian, cubre un área de más de 100 acres, un área de construcción de más de 80.000 metros cuadrados, un capital registrado de 120 millones de yuanes y activos fijos de 300 millones de yuanes. Cuenta con fábricas estándar modernas y equipos de producción avanzados en el país y en el extranjero, con más de 800 empleados y una sólida fuerza técnica, es una empresa química moderna que integra investigación y desarrollo, producción, ventas y comercio de acabados especiales de telas de alta gama. acabado de prendas, impresión y otros productos, así como industria química, bienes raíces, confección, garantía, empeño, etc. Un grupo empresarial comercial con una red de ventas en todo el país, sus productos se exportan a Europa, América, Sudeste Asiático, Hong Kong, Macao y Taiwán y otros países y regiones. La empresa defiende el espíritu empresarial de "integridad, armonía, innovación y beneficio mutuo" y se adhiere constantemente a la filosofía de "gestión orientada a las personas y la búsqueda de la excelencia". optimizar el mecanismo de gestión corporativa, adherirse al concepto de cultura corporativa de "dar forma a los productos con carácter, mejorar el carácter con los productos" y crear una marca de primera clase con talentos de primera clase, tecnología de primera clase, equipos de primera clase y Gestión de clase Respetando los clásicos de la moda, liderando las tendencias de la moda y promoviendo el desarrollo rápido y saludable de las empresas. La empresa ha aprobado la certificación del sistema de gestión ambiental y de calidad ISO9001/14001 y ha ganado el título de "Empresa nacional avanzada en gestión de integridad de la calidad". "Las 100 principales empresas de integridad económica de China" y "Empresa finalista de tejidos populares de China", "Base nacional de desarrollo de tejidos con acabados especiales", "Base de investigación económica regional", "Empresa de alta tecnología" provincial y "Tres empresas excelentes en calidad". , Servicio e Integridad", "Marca famosa de la provincia de Fujian", "Unidad de Proyecto de Plan Tecnológico Emprendedo" municipal, "Empresa avanzada que ama a los empleados" y otros títulos honoríficos.

5. Introducción a la gestión de efectivo de Dragon Clan Enterprises

(1) Problemas existentes en la gestión de efectivo en las primeras etapas de las operaciones comerciales

1. Es una empresa familiar con un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión. Los inversores de la empresa son también los operadores. En las primeras etapas de funcionamiento de la empresa, la empresa no contaba con un sistema de gestión financiera sólido. Sólo las esposas del presidente y del director general eran responsables de la caja. Sin embargo, no eran profesionales contables. utilizado de forma privada por particulares. Las pérdidas de efectivo a menudo ocurren durante las verificaciones de inventario de fin de mes. El fenómeno de la malversación de fondos y su uso privado por parte de administradores familiares o cajeros corporativos es más grave.

2. La gestión del efectivo no es estricta, el efectivo se utiliza a voluntad, las transacciones en efectivo son muy frecuentes, la liquidación de transferencias diarias y los pagos en efectivo rara vez se manejan a través de bancos, hay menos contacto con el banco donde está la cuenta. abierto y no se logra la liquidación diaria ni la liquidación mensual.

3. El fenómeno de quedarse sin efectivo es más grave y el efectivo se retira más allá del límite o alcance. Para el monto de las ventas cobrado en efectivo, el personal de ventas de la empresa o el personal de cobranza de cuentas no lo entregan. Primero al cajero, pero se mantiene a su lado para que usted pueda controlarlo en cualquier momento y la gestión financiera general es muy confusa.

4. No existe un límite máximo de efectivo disponible. El límite de efectivo en el inventario estipulado en el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" es sólo una formalidad. Los gerentes corporativos creen que es más conveniente y más rápido realizar transacciones comerciales con más efectivo en mano, ya que los negocios son más frecuentes, no están dispuestos a hacerlo. depositar todo el exceso de efectivo aunque lo tengan. Ir al banco.

5. Si quieres abrir una cuenta a largo plazo, debe haber más de un banco.

6. El fenómeno del almacén superior de Baitiao es grave.

7. Para evitar impuestos, existen cuentas externas.

(2) Estado actual de la gestión de efectivo de esta empresa

Debido a los aspectos irrazonables y poco científicos mencionados anteriormente de la gestión de efectivo en la etapa inicial de esta empresa, el diario de caja de la empresa no puede reflejar su verdadera apariencia, el estado de flujo de efectivo tampoco refleja verdaderamente el estado del flujo de efectivo de la empresa, lo que hace que el departamento financiero de la empresa no solo no pueda desempeñar el papel que le corresponde, sino que restrinja el desarrollo de la empresa e incluso cause. grandes pérdidas. Los propietarios de empresas familiares se han dado cuenta gradualmente de diversas deficiencias y han restablecido el equipo de gestión financiera profesional existente, con contadores profesionales responsables de las operaciones financieras de la empresa. Se contratan talentos externos con cierta experiencia y habilidades profesionales como directores financieros corporativos, y la empresa también ha experimentado cambios importantes en la gestión del flujo de caja. Los detalles son los siguientes:

1. Los derechos de propiedad y gestión de la empresa se han descentralizado hasta cierto punto. Por lo tanto, la empresa ahora contrata a un director financiero externo para que actúe simultáneamente como director general. El poder financiero de la empresa ya no está totalmente controlado por el propietario, sino por un determinado sistema financiero.

2. El proceso de gestión de efectivo se vuelve más racional.

3. Se han reforzado los controles internos y externos sobre el efectivo y se realizan controles diarios.

4. Utilice métodos de contabilidad de efectivo más científicos y utilice software financiero relevante.

5. Todas las transacciones comerciales deben registrarse con prontitud y deben ser firmadas por los gerentes de departamento relevantes en todos los niveles, lo que hasta cierto punto reduce en gran medida la ocurrencia de transacciones inactivas.

(3) Aspectos que deben mejorarse en la gestión actual del efectivo de las empresas

1 El fenómeno de las empresas que se quedan sin efectivo es bastante grave y es necesario que se produzca. reducirse

2, la gestión de las cuentas por cobrar no es perfecta

3. La gestión interna del efectivo corporativo debe mejorarse aún más

6. Sugerencias sobre fortalecer los problemas de gestión de efectivo corporativo

(1) Mejora adicional Fortalecer el sistema de control interno y mejorar la gestión de efectivo

Para el efectivo en mano de la empresa, el cajero debe liquidarlo diariamente y hacer un balance mensual liquidación, y el supervisor financiero debe realizar inspecciones y auditorías aleatorias. Se deben identificar las razones de cualquier desbordamiento o deficiencia y manejarlo de manera oportuna de acuerdo con las regulaciones.

(2) Promover la cooperación entre bancos y empresas y fortalecer la gestión de efectivo de los bancos

Las empresas deben establecer el límite máximo de efectivo disponible, captar la cantidad óptima de efectivo y poner fin resueltamente a pagos grandes. Retiros de efectivo actuales y frecuentes, retiros de efectivo más allá del alcance y más allá del punto de partida de la liquidación.

(3) Fortalecer la gestión del inventario y las cuentas por cobrar para mantener un flujo de caja saludable.

(4) Mejorar aún más el nivel técnico profesional y la ética profesional del personal contable corporativo

(5) Mejorar las regulaciones de gestión de efectivo y mejorar la operatividad

Es necesario Para fortalecer la gestión de efectivo corporativa, además de tomar e implementar medidas relevantes dentro de la empresa, el gobierno también debe formular y emitir leyes y regulaciones lo antes posible que sean específicamente aplicables a las empresas chinas y unificar las prácticas contables, e implementar estrictamente las correspondientes. sanciones por materiales contables corporativos falsos e ilegales. Responsabilidad legal, reduciendo así la arbitrariedad del comportamiento contable.

(6) Utilizar correcta y completamente el estado de presupuesto de efectivo y el estado de flujo de efectivo

Formular un presupuesto de efectivo para hacer estimaciones más flexibles del inventario y las cuentas por cobrar, y ayudar mejor a varios departamentos y sucursales de la empresa con sus necesidades financieras Al mismo tiempo, también cuentan con un baño de pies para aprovechar oportunidades de compra y pagar los bienes de manera oportuna para disfrutar de descuentos por pronto pago. Utilice el estado de flujo de efectivo para realizar un análisis de ratios que refleje mejor el flujo de efectivo de la empresa en el período anterior para una mejor gestión y toma de decisiones.

VII.Resumen y experiencia

Durante esta investigación in situ en la empresa, no solo nos dimos cuenta de la brecha entre la teoría y la operación práctica, sino que también obtuvimos una mejor comprensión del efectivo corporativo. gestión También recibimos algunos consejos significativos del director financiero de Dragon Clan Enterprises. Señaló: "Como persona que estudia finanzas, el cultivo personal y la ética profesional son muy importantes. Si la calidad profesional no es alta, se puede cultivar lentamente. Un autocultivo insuficiente definitivamente no es suficiente. Una vez que elijas la carrera de finanzas, debes aclarar tu posición en la vida y ceñirte a tus principios laborales. Cuando trabajes en el futuro, lidiarás con el dinero todos los días. , será muy difícil desviarse de la escala de la ética profesional. Si no puede ceñirse a sus principios, puede arruinar su carrera por una pequeña ganancia. Además, la mayoría de los empresarios quieren resultados de gestión, pero para nosotros financieros. En términos generales, debemos prestar atención al proceso y considerar si hay procesos irrazonables e innecesarios. Necesitamos pensar en estos ", escuchar las palabras del director financiero nos recordó lo que nos advirtió el maestro en la primera clase. De hecho, los libros. Los conocimientos teóricos aprendidos en la escuela pueden ser diferentes de los prácticos, pero las cualidades y cualidades que los contadores financieros deberían tener permanecen sin cambios. Cuando terminamos de hacer las preguntas, el director financiero de la empresa también nos hizo una pregunta: sobre el tratamiento contable de las ganancias y pérdidas de los activos fijos de la empresa. Nuestras respuestas fueron mitad correctas y mitad incorrectas. Después de la paciente orientación del director financiero, nos dimos cuenta de que nuestra comprensión del conocimiento estaba fragmentada. El conocimiento profesional básico debe estar firmemente establecido. La estructura del conocimiento determina qué tan profundo es nuestro conocimiento y qué tan profundo podemos. hazlo. Nos beneficiamos enormemente de esta investigación.

Tercera parte: Informe de investigación sobre la gestión de fondos monetarios

Introducción: (1) Mejorar el sistema de control interno de los fondos monetarios El sistema de control interno de los fondos monetarios incluye principalmente:

(1) Control de la división del trabajo

(2) Control de los ingresos de los fondos monetarios

(3) Bienes, la mayoría de la corrupción, fraude, malversación de fondos públicos y otros Las conductas ilegales y disciplinarias están relacionadas con los fondos monetarios, es necesario fortalecer la administración y el control de los fondos monetarios corporativos, establecer y mejorar los controles internos sobre los fondos monetarios y garantizar que las actividades de operación y administración sean legales y efectivas. estableció un estricto sistema de autorización y aprobación para el negocio de capital monetario, y define claramente la autoridad de aprobación del negocio de capital monetario. Los métodos de autorización y aprobación, autoridad, procedimientos, responsabilidades y medidas de control relacionadas estipulan que el manejo de bienes por parte del responsable. Está relacionado con si la propiedad de la empresa está sana y salva.

Proponer las contramedidas correspondientes:

(1) Mejorar el sistema de control interno de los fondos monetarios El sistema de control interno de los fondos monetarios incluye principalmente:

(1) Control de la división del trabajo

(2) Control de ingresos del fondo monetario

(3) Control de gastos del fondo monetario

(4) Control de custodia del fondo monetario

Los fondos de divisas son los activos con mayor liquidez y mayores riesgos de control para una empresa, y son la base para la supervivencia y el desarrollo de una empresa. La mayoría de la corrupción, el fraude, la malversación de fondos públicos y otras conductas ilegales y disciplinarias están relacionadas con los fondos monetarios. Por lo tanto, es necesario fortalecer la gestión y el control de los fondos monetarios corporativos, establecer y mejorar el control interno de los fondos monetarios y garantizar que los negocios. las actividades de gestión son legales y efectivas. El Departamento de Finanzas ha establecido un estricto sistema de autorización y aprobación para negocios de capital monetario, aclaró los métodos de autorización y aprobación, autoridad, procedimientos, responsabilidades y medidas de control relacionadas de los aprobadores para negocios de capital monetario y estipuló el alcance de las responsabilidades y requisitos de trabajo de los encargados del manejo de negocios de capital monetario. El aprobador realizará la aprobación dentro del alcance de la autorización de acuerdo con las disposiciones del sistema de autorización y aprobación del fondo monetario. No se excederá la autoridad de aprobación. El administrador manejará los negocios de fondos monetarios dentro del alcance de sus funciones y de acuerdo con las opiniones de aprobación del aprobador. Para los negocios de fondos monetarios aprobados por el aprobador más allá del alcance de la autorización, el personal de manejo tiene el derecho de negarse a manejarlos e informar oportunamente al departamento autorizado superior del personal de aprobación.

(2) Fortalecer el trabajo de revisión y supervisión contable

Establecer un mecanismo de supervisión de los fondos monetarios, aclarar las responsabilidades y autoridad de los fiscales, realizar inspecciones regulares e irregulares y prestar mucha atención a todos los aspectos de la supervisión del sistema. En primer lugar, debemos mejorar la prevención de antemano, es decir, establecer un sistema de control financiero científico y reglas y regulaciones claras para reducir la acumulación de fondos, reducir los costos financieros y aumentar el nivel de ingresos de los fondos inactivos. En segundo lugar, se requiere un control oportuno y eficaz en todo momento, es decir, garantizar la seguridad de los fondos para prevenir el fraude y la malversación, garantizar la integridad de los fondos, garantizar que todos los fondos recibidos por la empresa sean contabilizados y eliminar "pequeño tesoro".

(3) Reducir los costos de transacción de la empresa a través de la banca en línea

La banca en línea puede brindar comodidad a la empresa, al tiempo que reduce los costos de transacción y también favorece la seguridad de los fondos monetarios. El primero es utilizar la liquidación bancaria en línea para reducir los costos de transacción. Dado que los diferentes bancos tienen diferentes estándares de apertura y cobro de cuentas para la banca en línea, la tarifa anual es relativamente fija. Por tanto, la empresa deberá decidir si abrir y qué bancos online abrir en función del volumen de negocio de años anteriores, las diferentes situaciones de liquidación remota, las condiciones preferenciales del banco para la apertura de banca online y la previsión del volumen de negocio para ese año, haga planes generales y esfuércese por minimizar los costos de liquidación. Por ejemplo, la banca personal en línea de algunos bancos no cobra tarifas de gestión por transferencias interregionales. Cuando los empleados están destinados en otros lugares, pueden confiar a otros empleados el dinero prestado. El dinero se transferirá primero a la cuenta del empleado. a quién se le confía el préstamo, y luego la banca personal en línea transferirá el dinero al número de cuenta del banco extranjero (banco) del prestatario.

En segundo lugar, utilizar el sistema de cobro automático para reducir los costes de gestión de los fondos monetarios. Los bancos de nuestro país han habilitado funciones de cobro automático para las empresas del grupo. El banco transfiere periódicamente la información de la cuenta de la sucursal de la empresa a la cuenta de la sede de acuerdo con la hora, el monto y otra información de pago especificada previamente por el cliente, y envía la información del resultado de la transacción a la dirección de CORREO ELECTRÓNICO reservada por el cliente el mismo día. Al mismo tiempo, el cliente también puede consultar los resultados de la transacción en la sala VIP. La recaudación automática no sólo realiza todas las funciones del negocio de "liquidación en línea" del contador ICBC, sino que también respalda la recaudación de fondos en cuatro niveles a nivel nacional: regional, provincial, regional y nacional. Los clientes solo necesitan establecer la ruta de cobro, el período de tiempo, el monto y otros requisitos cuando se abre el negocio. El banco recolectará automática y regularmente los fondos de sus sucursales en la computadora host sin intervención manual, reduciendo los costos laborales y los costos de administración de capital de la empresa.

(4) Implementar una gestión financiera unificada

Es necesario implementar estrictamente las regulaciones de gestión de que una unidad solo puede establecer una institución financiera y administrar de manera uniforme todos los libros de cuentas, todos ingresos y gastos de la unidad Todos se incluirán en la gestión del libro mayor financiero de la unidad. La apertura de la cuenta bancaria de la unidad debe abrirse de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos, y el fenómeno de las cuentas no contabilizadas está estrictamente prohibido. Es necesario informar oportunamente, retroalimentar de manera precisa y completa la información económica de la unidad sobre las principales actividades económicas que ocurren en la unidad, establecer conciencia sobre los riesgos y evitar que los problemas de los fondos monetarios sean exprimidos, malversados y robados de la fuente; Se previenen y controlan los riesgos financieros y operacionales.

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