1. ¿Cuáles son las motivaciones comunes que tienen las empresas para cometer fraude financiero?
Los motivos incluyen la evasión fiscal, la financiación de bancos y el trato con superiores.
Cómo reconocer el fraude financiero corporativo
1. Comprender las reglas generales de la industria en la que opera la empresa, incluidos los métodos de liquidación, períodos de cuenta, tasas de carga impositiva, pagos de impuestos, etc. .
2. Presta atención a los comprobantes de producción, ventas e inventario.
3. Verifique el extracto bancario y la declaración de impuestos originales, y verifique la autenticidad con el banco si es necesario.
4. Comprenda el alcance de uso específico de varios vales (documentos) originales y verifique cuidadosamente los documentos originales relevantes para verificar su autenticidad.
Gobierno del fraude financiero
1. Desempeñar eficazmente las responsabilidades del organismo responsable de la unidad;
2. Establecer un sistema de compensación civil para aumentar el costo del fraude. ;
Tres. Mejorar la calidad profesional y la ética profesional de los profesionales de la contabilidad;
Cuatro. Incrementar la publicidad y la educación para combatir la deshonestidad contable;
Cinco. comprobantes originales y comenzar desde cero para prevenir el fraude;
6. Mejorar los sistemas y regulaciones, y mejorar las funciones de supervisión;
7. Establecer un sistema de control interno eficaz y fortalecer el trabajo contable básico;
8. Incrementar las sanciones por deshonestidad contable.
Las empresas con demasiados activos fijos no sólo tienen una tasa de rotación lenta, sino que también son las áreas más afectadas por el fraude financiero.
Fraude de activos fijos
A veces, se ve que el inventario y las cuentas por cobrar de la empresa no han cambiado mucho, pero el beneficio neto de la empresa ha aumentado exponencialmente.
La empresa gana cada vez más dinero, pero no sabes de dónde viene. Si algo sale mal, algo saldrá mal.
Cualquiera que entienda los estados financieros sabe que los tres estados financieros están todos interrelacionados. Las ganancias infladas se registran en el estado de resultados. Para que este beneficio parezca razonable, esta parte del beneficio debe digerirse a través de activos inflados.
Ponme un ejemplo. En el primer año, plantaste manzanos en casa y ganaste 100.000 vendiendo manzanas. En el segundo año, dijiste que ganaste 200.000. En el tercer año, dijiste que ganaste 400.000.
Sin embargo, el precio de las manzanas no ha aumentado, el número de manzanos en su casa no ha aumentado y sus ingresos se han duplicado cada año. ¿Alguien lo creerá?
Por supuesto que nadie lo creerá.
Por lo tanto, para cubrir las ganancias infladas, las empresas que cotizan en bolsa a menudo absorben esta parte de las ganancias a través de inventarios, cuentas por cobrar y activos fijos para que su crecimiento parezca razonable.