Cómo manejar las cuentas de las sociedades de inversión de fondos

Las empresas de inversión y gestión de fondos son instituciones financieras e implementan sistemas de contabilidad empresarial financiera. El tratamiento contable general es el siguiente:

Asientos contables cuando la empresa compra fondos de inversión:

Debito: activos financieros disponibles para la venta - fondo (coste),

Préstamo: depósito bancario.

Asientos contables al recuperar fondos de gestión:

Débito: depósitos bancarios,

Préstamo: ingresos por inversiones (puede pedir prestado o prestar, el débito significa pérdida),

Préstamos: Activos financieros disponibles para la venta - Fondos (coste).