Cómo llevan las cuentas las sociedades gestoras de fondos (2)
Contabilidad: Tanto la unidad nueva como la unidad original al inicio del año deben configurar libros de cuentas de aplicación de acuerdo a las necesidades del trabajo contable, como se suele llamar? ¿Configurar una cuenta? .
Proceso básico para establecer una cuenta:
Paso uno: Prepare varias páginas de la cuenta de acuerdo con los requisitos de formato de los distintos libros de cuentas que se utilizarán y encuaderne las páginas de la cuenta de hojas sueltas. con clips de cuenta en un volumen.
Paso 2: ¿En el libro mayor? ¿Habilitar tablas? Nombre de la empresa, nombre del libro de cuentas, número de libros de cuentas, número de páginas, páginas iniciales y finales, fecha de apertura, nombre del contable y supervisor contable, y timbrado con sello y sello oficial de la empresa.
Paso 3: cree cuentas del libro mayor en el orden y nombre del plan de cuentas en la página de cuentas del libro mayor; configure cuentas detalladas de segundo y tercer nivel en cada cuenta detallada de acuerdo con los requisitos. para la contabilidad detallada de las cuentas del libro mayor.
Paso 4: Habilite el libro de cuentas personalizado y numerelo desde la primera página hasta la última página. No se permiten saltos de página ni números faltantes cuando se utilizan libros de cuentas de hojas sueltas; compilados en el orden de las cuentas.
Considere primero las siguientes cuestiones
Al establecer cuentas, primero debe considerar las siguientes cuestiones:
Primero, adaptarse a la empresa. El tamaño de una empresa es directamente proporcional a su volumen de negocio. Las grandes empresas tienen grandes volúmenes de negocios y una compleja división del trabajo, y requieren muchos libros de contabilidad.
En segundo lugar, según las necesidades de la gestión empresarial. El propósito de establecer libros de cuentas es satisfacer las necesidades de gestión de la empresa y proporcionar información contable útil a la dirección. Por lo tanto, al establecer libros de cuentas, es necesario satisfacer las necesidades de gestión y evitar la duplicación de contabilidad y teneduría de libros.
En tercer lugar, siga los procedimientos contables. Diferentes volúmenes de negocios requieren diferentes procedimientos contables.
Información a obtener en contabilidad:
Incluye principalmente estatutos sociales, licencia de actividad empresarial, certificado de registro fiscal nacional, informe de verificación de capital, etc. En concreto, el informe de verificación de capital tiene principalmente las siguientes finalidades: en primer lugar, puede comprobar el capital registrado de la empresa, determinando así el capital pagado en las cuentas; en segundo lugar, puede reflejar el método de inversión del accionista, ya sea en efectivo o en efectivo; amable. El objetivo principal de obtener un informe de verificación de capital es determinar cómo los accionistas aportan capital. Es imposible establecer una cuenta si el método de aportación del capital de los accionistas es incierto. Cuando los propietarios de empresas establecen una cuenta, deben encontrar el informe de verificación de capital en el momento del establecimiento. Si el capital social cambia, se deberán obtener informes previos de verificación del capital. Si se trata de una inversión física, también debes buscar el informe de evaluación en ese momento.
Verifique el monto de activos y pasivos según los elementos de la tabla:
1. Cuente el efectivo y los documentos, preste atención a los recibos blancos que deben canjearse por facturas. y determinar el monto en efectivo;
2. Obtener extractos de depósitos bancarios, verificar los artículos pendientes y determinar el monto de los depósitos bancarios;
3. Inventario de materias primas, bienes de inventario, etc. y determinar el monto del inventario;
4. Preparar cuentas por cobrar, cuentas por pagar, otras cuentas por cobrar, otras cuentas por pagar, etc. , y preste atención a que es mejor tener el sello o signo de la unidad correspondiente para confirmar el monto de la cuenta corriente para verificar si hay préstamos a corto y largo plazo, salarios a pagar, impuestos a pagar y otros elementos; /p>
5. Inventario de activos fijos, determinar la cantidad de activos fijos;
6. Obtener la licencia de actividad empresarial y el informe de verificación de capital, y determinar el capital pagado;
7. ¿Según la fórmula? Activos - pasivos = capital de los propietarios, capital de los propietarios - capital pagado (fondos invertidos por los accionistas para mantener otras cuentas por pagar) = ¿beneficios no distribuidos? Calcular el monto de las ganancias no distribuidas;
8. Elaborar un balance con base en los resultados y realizar el Comprobante No. 1 en consecuencia;
9. del primer bono. Complete la fecha de registro en la columna de fecha del libro de registro del hogar. ¿Puedo escribir en la columna de resumen? ¿Ajustar cuentas? .
Instrucciones especiales:
1. En este caso, es mejor preparar solo un balance, porque se basa en el inventario y los datos son más precisos; Es difícil preparar una cuenta de resultados, los datos no serán exactos.
2. Si se descubre que los datos relevantes son inexactos debido a limitaciones de tiempo y otras razones, se debe preparar un comprobante para ajustar las partidas relevantes y el monto de las ganancias no distribuidas para el período actual.
3. Si el tiempo del inventario no coincide con el tiempo de creación de la cuenta, como cuando se prepara para establecer cuentas en agosto, entonces el tiempo del inventario solo puede ser agosto, pero las cuentas deben establecerse en junio. En este momento, debemos prestar atención a recopilar de manera integral información relevante sobre el negocio ocurrido e inferir los activos y pasivos en junio con base en la información.
1. La licencia comercial de nuestra empresa aún no se ha emitido.
En la actualidad, no existen facturas por costos de decoración (incluidos costos de mano de obra y costos de materiales) y compras de activos fijos. Solo hay recibos (algunos sin sellos) y recibos escritos a mano. ¿Cómo hacer contabilidad de esta manera?
2. Las materias primas importadas por la empresa no cuentan con recibo de almacén, sólo recibo de almacén. ¿Necesitamos volver a hacer un inventario cuando abramos oficialmente? ¿Cómo debería ser este proceso?
1. La licencia comercial de nuestra empresa aún no se ha emitido. En la actualidad, no existen facturas por costos de decoración (incluidos costos de mano de obra y costos de materiales) y compras de activos fijos. Solo hay recibos (algunos sin sellos) y recibos escritos a mano. ¿Cómo hacer contabilidad de esta manera?
(1) Ingresar temporalmente la cuenta según el recibo.
Débito: Cuentas prepago - gastos de decoración, inmovilizado, etc.
Préstamos: depósitos bancarios, etc.
(2) Después de emitir la licencia comercial, el recibo se convertirá en una factura formal y la factura se registrará en la cuenta.
Débito: inmovilizado, gastos diferidos a largo plazo - gastos de decoración y otras materias.
Préstamo: Anticipo - gastos de decoración, inmovilizado, etc.
2. Las materias primas importadas por la empresa no cuentan con recibo de almacén, sólo recibo de almacén. ¿Necesitamos volver a hacer un inventario cuando abramos oficialmente? ¿Cómo debería ser este proceso?
(1) Puedes ir a la tienda a comprar el recibo.
(2) Al comprar materiales, complete el formulario de almacenamiento y la factura de compra y regístrelo en la cuenta.
(3) Al salir del almacén, complete el formulario de entrega y regístrelo de acuerdo con el formulario de entrega y las facturas relacionadas.
1. ¿Cómo puedo convertir un recibo en una factura? ¿Se pueden aceptar facturas de otras industrias?
Cuando digo recibo de factura me refiero a ir a la tienda donde la empresa la compró y pedirle que emita una factura oficial. En particular, los activos fijos deben registrarse mediante facturas formales. Si no existe una factura oficial para los activos fijos, la tarifa de depreciación retirada no se puede deducir antes de impuestos.
2. Si los materiales entrantes se colocan en el almacén después de que se haya emitido la licencia comercial, ¿debo pagar impuestos sobre los ingresos comerciales? ¿Puedo evitar impuestos? Y no hay facturas por todos los materiales comprados.
(1) Mientras haya ingresos por ventas, se deben pagar impuestos.