¿Cómo llevar la contabilidad de la suscripción de fondos?
¿Cómo contabilizar la suscripción de fondos?
Puede considerarse como negociación de activos financieros:
1. Al comprar:
Préstamo: negociación de activos financieros - costo
Préstamos: depósitos bancarios y otros fondos monetarios, etc.
2. Si el fondo comprado se vuelve a vender el año siguiente, al final del año, en función de la diferencia entre el valor neto del fondo y el coste de compra:
Débito: Activos financieros comerciales-cambio en el valor razonable
Crédito: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable
Lo anterior es para apreciación. Si se trata de depreciación, se necesita la entrada opuesta. por hacerse.
3. En el momento de la venta
Débito: depósito bancario
Préstamo: activos financieros para negociar - costo
Activos financieros para negociar - Cambios en el valor razonable
Producto
Los activos financieros comerciales se refieren principalmente a activos financieros mantenidos por empresas para ventas recientes, como acciones compradas en el mercado secundario con el fin de obtener diferencias de precios. bonos, fondos, etc. Los activos financieros mantenidos para negociar se miden a su valor razonable.
¿Cuál es la diferencia entre suscripción de fondos y suscripción de fondos?
La suscripción de fondos se refiere al proceso en el que los inversores solicitan comprar acciones del fondo durante el período abierto de recaudación de fondos y antes de que se establezca el fondo.
La suscripción de fondos se refiere al comportamiento de los inversores que compran fondos después de que el contrato del fondo entre en vigor y se cierre.
La diferencia es el momento de la compra y el precio de compra. El precio de suscripción de un fondo general es el valor nominal de la unidad del fondo (1 yuan) más una determinada tarifa de venta. La tarifa de suscripción del fondo durante el período de suscripción será inferior a la tarifa de suscripción.
¿Cuál es la comisión de suscripción del fondo?
La tasa de suscripción del fondo es un indicador del coste que los inversores deben pagar para comprar acciones del fondo. La tasa de la tarifa de suscripción significa que cuando los inversores se suscriben a diferentes fondos, la tasa de la tarifa de suscripción puede ser diferente debido al tamaño del monto de la suscripción. Aquí se calcula la tarifa máxima. El monto de suscripción de los fondos abiertos en realidad incluye dos partes: tarifa de suscripción y monto neto de suscripción. La tarifa de suscripción puede calcularse como un porcentaje del monto de la suscripción o del monto neto de la suscripción. La práctica nacional es generalmente calcular la tarifa de suscripción multiplicando el precio total de la suscripción (incluidas las tarifas) por la tarifa aplicable y deducirlo del monto de la suscripción.