¿Medidas de implementación para la gestión de fondos financieros de empresas de construcción?
El objetivo de la gestión financiera es maximizar los intereses corporativos, garantizar la seguridad de la propiedad y las operaciones sostenibles, y mejorar la competitividad del mercado. Hacer un buen trabajo en ingresos y gastos financieros, planificación, contabilidad, control, análisis y evaluación, recaudar fondos razonablemente de acuerdo con la ley, utilizar eficazmente los activos corporativos y mejorar los beneficios económicos.
Los principios básicos de la gestión financiera son: implementar estrictamente las leyes, regulaciones y disciplinas financieras nacionales pertinentes, establecer y mejorar los sistemas de gestión financiera, hacer un buen trabajo en la gestión financiera básica, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de empresas, y utilizar las normas contables para empresas como base para la contabilidad. Reflejar verazmente el estado financiero y los resultados operativos de la unidad.
La estrategia de implementación de la gestión financiera es: apuntar a mejorar la eficiencia económica, centrarse en la gestión de fondos, utilizar la gestión presupuestaria como medio y centrarse en la gestión de costos y los sistemas de control interno para garantizar la seguridad, la autenticidad y la seguridad. de los activos de la empresa. Completar y, en última instancia, maximizar los beneficios de la empresa.
Sistema de Aprobación Financiera
Reglamento de Aprobación de Empresas Financieras
Artículo 1: La empresa deberá, en función del monto, frecuencia e importancia de los ingresos y pagos de fondos monetarios, Establecer la gestión y el control por parte de una persona o institución.
Artículo 2 La empresa debe establecer un estricto sistema de autorización y aprobación para los negocios de capital monetario, aclarar los métodos de aprobación, autoridad, procedimientos, responsabilidades y medidas de control relacionadas del aprobador del negocio de capital monetario, y el aprobador debe llevar a cabo aprobación según la autorización.
Artículo 3: Corresponde al presidente de la sociedad la autoridad de aprobación de los negocios financieros.
Artículo 4 La forma del sistema de autorización y aprobación es la autorización jerárquica por parte del presidente de la sociedad, con facultades y responsabilidades unificadas.
Artículo 5: La empresa implanta un sistema de responsabilidad del director de proyectos bajo la dirección del presidente.
Artículo 6: Todas las empresas de reembolso deberán establecer un sistema de control interno e implementar la separación de gerentes, destinatarios y aprobadores.
Artículo 7 La autoridad de aprobación se divide en: aprobación, revisión y aprobación. Este último artículo tiene derecho a negar el artículo anterior.
Revisión: se refiere a las opiniones preliminares del departamento de gestión y los líderes a cargo sobre la racionalidad del asunto;
Aprobación: se refiere a la aprobación por parte de los líderes relevantes después de referirse a los dictámenes de revisión;
Aprobación: Se refiere a la aprobación y archivo por parte del supervisor financiero de los documentos y cantidades para los pagos aprobados de acuerdo con el sistema de gestión financiera.
Aprobación: se refiere a la aprobación del presidente del directorio.
Reglamento de Administración de Fondos
Capítulo 1 Principios Generales
Artículo 1: Los fondos de la sociedad se administrarán de manera centralizada y unificada.
Artículo 2: Los fondos del proyecto de la empresa no podrán prestarse sin autorización y los fondos del proyecto no podrán desviarse para otros fines.
Artículo 3: Cada departamento de proyectos de la empresa debe cobrar facturas legales y válidas al utilizar los fondos. Todos los impuestos y tasas que surjan de la imposibilidad de cobrar facturas legales y válidas correrán a cargo del propio departamento de proyectos.
Capítulo 2 Gestión de fondos de la empresa
Gestión del presupuesto de capital
1 Una vez establecido el departamento de proyectos, prepare un plan de capital y un presupuesto de efectivo basado en el. plano de costos.
2. De acuerdo con el avance del proyecto y el contrato, cobrar el pago del proyecto a la Parte A a tiempo.
3. Según el estado del pago, el departamento de proyectos preparará un plan de uso de fondos. Implementado después de la aprobación del responsable correspondiente.
4. En principio, los fondos del departamento de proyectos son gestionados y utilizados por la empresa.
Permiso para aprobar el uso de fondos
1 Los siguientes materiales esporádicos. Los 3.000 yuanes serán revisados y aprobados por el director de producción del departamento de proyectos y se liberarán tras la aprobación del subdirector de producción de la empresa.
Los materiales superiores a 2.3000 yuanes se informan al director general para que los revise paso a paso y el presidente aprueba el pago.
Cláusula de Penalización
Las siguientes conductas son violaciones graves de la gestión de fondos, y la empresa debe centrarse en la investigación, la rendición de cuentas y las multas:
1. el presidente de la junta autoriza o excede la autoridad de autorización y el período de autorización, firma una carta de garantía, un documento de contrato de garantía o firma una intención de adelantar capital y apropiarse indebidamente de fondos de la empresa sin autorización;
2. El departamento de proyectos recauda fondos de forma privada para apoyar el proyecto, lo que no cumple con las normas de la empresa sobre gestión centralizada y unificada de fondos.
3. Los intereses de la empresa se han visto gravemente dañados debido a la pérdida o filtración de información importante sobre la gestión de fondos.
4. Transferir fondos que deban estar depositados en la empresa a otros lugares.
5. Confabularse con unidades afiliadas para enumerar y reportar gastos de manera fraudulenta para defraudar fondos.
6. Deuda o permuta por materiales o servicios sin aprobación de la empresa.
7. Otras conductas reconocidas por la empresa.
Sistema de Gestión de Adquisiciones
Principios Generales
Artículo 1: Con el fin de fortalecer la gestión del departamento de proyectos y cuentas por pagar, estandarizar el comportamiento de pago y prevenir imprecisiones en la gestión de cuentas por pagar Para errores y fraudes, de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y las leyes y regulaciones nacionales pertinentes, combinados con los requisitos de gestión de pagos de la empresa, formulamos regulaciones de gestión adecuadas para las características comerciales de la unidad. .
Artículo 2: El director del proyecto es responsable de la gestión de adquisiciones y cuentas por pagar, del establecimiento e implementación efectiva de controles internos y de la autenticidad y legalidad de los diversos servicios de pago.
Capítulo 2 Gestión de cuentas por pagar de adquisiciones externas
Artículo 3 El departamento de proyectos debe establecer un sistema de responsabilidad para los puestos comerciales de adquisiciones y pagos, aclarar las responsabilidades y autoridades de los puestos relevantes y garantizar que personal de adquisiciones y pagos Sistema de gestión de separación, restricción y supervisión. El director del proyecto debe realizar inspecciones periódicas del personal que maneja las operaciones de adquisiciones y pagos según circunstancias específicas.
Artículo 4: Una vez establecido el departamento de proyectos, los nombres del director del proyecto, el comprador de materiales, el encargado del almacén, el contador de materiales y otro personal deben informarse en el registro financiero de la empresa, y se deben conservar muestras de firmas. .
Artículo 5: Antes de la implementación del proyecto, se debe preparar un plan de costos y un plan de adquisición de materiales y presentarlos al Departamento de Finanzas para su aprobación.
Artículo 6: El departamento de proyectos es responsable de establecer una base de datos del catálogo de precios de materiales, equipos y herramientas de construcción, y de publicar la información de precios más reciente al final de cada trimestre. El departamento de proyectos establece un sistema de consulta y comparación de precios de adquisición basado en información de precios y compra a un precio más bajo garantizando la calidad. El departamento de finanzas de la empresa revisa los precios de compra de materiales a granel para cada departamento de proyectos. Si el precio de compra es anormal, el departamento financiero de la empresa tiene derecho a rechazar el pago e informarlo al director general para que lo investigue y maneje.
Artículo 7: En principio, la adquisición masiva de materiales principales y proyectos subcontratados deberán estar sujetos a licitación. El proveedor ganador deberá firmar un contrato con la empresa y presentarlo a la empresa para su presentación financiera para que entre en vigor.
Artículo 8: Durante el proceso de adquisición de materiales, cuando el comprador compre de acuerdo con el plan de adquisición de materiales aprobado, la unidad de compra específica y el precio de compra deberán ser aprobados por el gerente del proyecto.
Artículo 9: Los procedimientos de entrada y salida de materiales están completos. Si los materiales se entregan directamente en el sitio de construcción, el administrador del almacén también debe registrar verazmente los materiales en el libro mayor.
Artículo 10: Si los materiales han sido inspeccionados y puestos en almacén, pero los documentos de factura no han llegado, el departamento de proyectos consultará con el proveedor a final de mes y los pondrá en almacén. basado en el precio tentativo. El mes siguiente deberá ajustarse contra el comprobante de factura. La valoración se basa en la aceptación de la mercancía y no se permite fraude.
Artículo 11: El nombre de la unidad de factura obtenida para el pago de la deuda deberá coincidir con el nombre del proveedor al momento de su contabilización, de lo contrario no se pagará. En circunstancias especiales, es necesario firmar un acuerdo complementario con el proveedor y presentarlo ante el Departamento de Finanzas antes de poder realizar el pago. Al pagar las deudas externas, deben registrarse en los certificados de deuda uno por uno, y los certificados de deuda externa deben recuperarse cuando se liquiden las cuentas. Si el proveedor firma el contrato en su nombre, la persona debe firmar en el frente de la factura para su confirmación.
Si los proyectos y sucursales compran materiales a crédito, las disposiciones de este sistema también deben implementarse e incluirse en el plan de adquisiciones mensual y su aprobación debe controlarse estrictamente y reportarse a la empresa para su registro.
Artículo 12: El departamento de proyectos debe firmar contratos de pago por adelantado de materiales con regularidad, el contador de materiales debe establecer una cuenta de pago por adelantado y el pago por adelantado debe liquidarse de manera oportuna.
Artículo 13: El departamento de proyectos compra materiales de acuerdo con el plan. Se incurrirá en costos de entrada de materiales cuando se pierdan materiales y se complementará el plan cuando se produzca una adquisición no planificada.
Artículo 14: El departamento de proyectos debe fortalecer la gestión de cuentas por pagar y requerir personal dedicado para establecer archivos de deuda externa (incluidos contratos, acuerdos, notas de liquidación, recibos de cobro, certificados de deuda externa, registros de pagos y otros documentos relevantes). documentos originales), llevar cuentas detalladas de las deudas externas, analizar las cuentas por pagar periódicamente, hacer un buen trabajo en el pago y evitar litigios.
Artículo 15 Una vez finalizado el proyecto, se realizará una auditoría, se emitirá un informe de auditoría y los archivos financieros del proyecto se entregarán al Departamento de Finanzas de la oficina central.
Artículo 16: Si las deudas fuera del departamento de proyectos no se cumplen en el cobro de las cuentas por pagar, las partes y el director del proyecto asumirán la responsabilidad financiera.
Artículo 17: El director del proyecto y el director del proyecto asumirán la responsabilidad legal por cualquier departamento del proyecto que descubra contabilizaciones falsas de cuentas por pagar.
Artículo 18: Quien durante el proceso de adquisición de materiales busque beneficio personal, incremente los precios de los materiales y perjudique los intereses de la empresa, será legalmente responsable una vez descubierto, y el responsable será sancionado con multa. de más del doble de las pérdidas económicas ocasionadas, provocando cuantiosas pérdidas a la empresa.
Gestión de costos del departamento de proyectos
Reglas generales
La gestión de costos del departamento de proyectos de construcción incluye principalmente predicción de costos, implementación de costos, análisis de costos y evaluación de costos. . Estos cuatro eslabones son las condiciones de garantía y promoción mutua, y constituyen la gestión de costes de los proyectos de construcción.
Principios de gestión de costos de proyectos de construcción
Artículo 1: El principio de control de costos del departamento de proyectos es obtener el máximo rendimiento con la mínima inversión y hacer pleno uso de los métodos de gestión científica. y asignar racionalmente los recursos y mejorar la eficiencia económica.
Artículo 2: El control de procesos de los costos del departamento de proyectos incluye el diseño de la organización de la construcción, la organización laboral, el suministro de materiales, la ingeniería de construcción, etc. Sólo descubriendo y resolviendo los problemas en cada etapa y eslabón de la implementación del proyecto se podrán implementar los preparativos de la construcción y alcanzar eficazmente los objetivos de control.
Artículo 3: Al implementar el control de costos objetivo, debe implementarse de acuerdo con el contenido del plan de costos, y cada departamento (persona) puede manejarlo elemento por elemento dentro del alcance de sus responsabilidades laborales. Sin embargo, los artículos con grandes diferencias de costos (como salarios, bonificaciones, gastos de oficina, gastos de viaje, etc.) y costos objetivo individuales que exceden el plan deben ser aprobados por una persona dedicada de acuerdo con los procedimientos prescritos y el plan de costos ajustado.
Artículo 4: Establecer un sistema organizacional de control de costos con personal dedicado responsable del control jerárquico y de subpartidas, con el departamento financiero como centro, coordinando la relación con los departamentos relevantes, unificando normas y procedimientos contables, y proporcionando retroalimentación oportuna y análisis de problemas.
Alcance de la gestión de costos del proyecto de construcción
Artículo 1: Asunto del costo de gestión del proyecto: El tema del costo debe incluir a los responsables de los costos incurridos en todos los niveles y eslabones de la producción y operación. gerentes, incluidos: (1) nivel de toma de decisiones del proyecto; (2) personal técnico y de ingeniería; (4) departamentos de gestión responsables (como equipos, planificadores financieros y de pruebas, etc.). /p>
Artículo 2: Objetos y contenidos de la gestión de costes. Tomando el proceso de formación de los costos del proyecto de ingeniería como objeto de gestión, tales como (pronóstico de costos, preparación de la organización de la construcción, control de procesos, aceptación de finalización, etc.), y tomando los departamentos funcionales del proyecto y los equipos de operación como objetos de control, descomponga los responsables. costos e implementarlos capa por capa, aclarar responsabilidades y realizar el control y evaluación correspondiente. Comprenda los costos de cada proyecto individual, prepare presupuestos de proyectos y calcule la cantidad y el precio unitario de la mano de obra, los materiales y las máquinas como estándares de control.
Artículo 3: Clasificación de los gastos de gestión de proyectos
1. Los costos de materiales se refieren a los materiales en los que se incurre directamente durante el proceso de construcción y contribuyen a la entidad constructora, incluidos los materiales principales, componentes prefabricados, equipos de construcción, consumibles, etc. El departamento de materiales del proyecto recibe las solicitudes de compra de acuerdo con la cuota propuesta por el equipo de construcción y las devuelve al equipo de construcción de manera oportuna. El contenido del formulario de solicitud debe completarse por proyecto, unidad de solicitud, cantidad y monto. Regístrese de manera oportuna y calcule el consumo de materiales en función del consumo real y los pedidos de emisión de materiales.
2. Gestión de costes laborales. Los costos laborales se refieren a los salarios y bonificaciones del personal directo de la construcción (excluidos los operadores de máquinas). La parte del costo laboral se paga al costo en función de los salarios reales de los trabajadores de la construcción, y la parte de bonificación está incluida en el costo.
3. Gestión de tarifas de maquinaria. La maquinaria de construcción de uso propio utilizada por el departamento de proyectos se incluye en el costo según la cantidad real, incluida la depreciación de la maquinaria y el equipo, los costos de reparación, los costos de materiales y accesorios, los costos de combustible, etc. Al final de cada mes se realiza la contabilidad de costos con base en los datos obtenidos como depreciación mecánica, costos de reparación, materiales y accesorios, costos de combustible y tarifas de uso del equipo mecánico. La maquinaria externa es maquinaria de construcción. El despachador preparará una "orden de envío de maquinaria" basada en la lista firmada por el equipo de construcción, la transferirá al departamento de planificación del proyecto para su resumen y finalmente irá al departamento de finanzas para la contabilidad según el uso. del equipo de construcción.
4. Otros costes directos de gestión. Otros costos directos incluyen costos de agua y electricidad, costos de seguridad, tarifas de uso de herramientas de producción, tarifas de inspección y prueba, tarifas de instalaciones temporales y otros costos. Se puede distinguir directamente y se puede incluir directamente en el costo del proyecto. Si no está claro, se puede incluir en el costo mediante asignación. Distribuir de acuerdo con el valor de producción de la construcción completada en el mes, incorporar la contabilidad de costos del proyecto en el sistema de contabilidad de costos contables y utilizar métodos de procesamiento contable: preparación de comprobantes, contabilidad, libros de registro, contabilidad de costos y preparación de declaraciones.
Implementación de la gestión de costes de construcción del proyecto
Artículo 1: Establecer costes estándar. El costo estándar es la predicción y evaluación de los costos del proyecto por parte de la empresa, que puede lograr tareas específicas y promover proyectos para aprovechar aún más el potencial de reducción de costos. Su esencia es la gestión del plan y el coste del plan, que es la encarnación del control previo. El principio de personalización de tarifas estándar es: el equipo de evaluación del proyecto profundiza en el sitio para comprender el mercado local de materiales de construcción, el alquiler de maquinaria, la oferta de mano de obra y los cambios en los precios del mercado, la geología local, el transporte, la energía, la electricidad, el clima, la naturaleza y la estructura. del proyecto, y las técnicas y procedimientos de construcción, y el estado de pago y liquidación del proyecto por parte del propietario. Predecir completamente los factores de riesgo que afectan los costos del proyecto, considerar integralmente los costos del proyecto (incluidos los costos de calidad y los costos de prevención) en función de la realidad y determinar razonablemente los costos objetivo y los objetivos de ganancias.
Artículo 2: Medidas de gestión de costes.
1. Medidas de gestión de costes laborales: dotación de personal y racionalización de la organización. Según la escala del proyecto y la intensidad de la mano de obra, el departamento de gestión organiza racionalmente el equipo de construcción, determina la cantidad de personal de construcción, reduce la mano de obra ociosa y mejora la eficiencia laboral, lleva a cabo activamente la innovación tecnológica laboral y mejora los métodos de construcción; Los medios técnicos avanzados no solo pueden ahorrar mano de obra, materiales, maquinaria y otros costos, sino también ahorrar tiempo, acelerar el progreso del proyecto y mejorar la productividad laboral, mejorar la combinación de mano de obra, formar líneas de ensamblaje, lograr una producción equilibrada y evitar retrasos; Trabajo y progreso lento. La forma más directa y eficaz de reducir los costes laborales. Implementar funciones relacionadas con el desempeño y distribución según el trabajo.
2. Medidas de gestión de los costos de materiales: en los proyectos de ingeniería, los costos de materiales representan una gran proporción y cómo controlarlos de manera efectiva juega un papel clave en la realización de los indicadores económicos. Los costos de materiales incluyen principalmente la adquisición, el almacenamiento y el consumo de materiales. Por tanto, la gestión de los costes de materiales debe partir de los siguientes aspectos:
(1) Licitación y adquisiciones. Comprenda la situación del mercado en detalle, compare precios, inspeccione proveedores honestos, confiables y de buena reputación, y elija productos de alta calidad y bajo precio en las mismas condiciones y calidad.
⑵ Bajo coste de almacenamiento. Prepare cuidadosamente los planes de materiales, comprenda con precisión las necesidades del sitio de construcción, suministre y consuma materiales de manera efectiva, reduzca los costos de inventario y acelere la rotación de capital.
(3) Implementar la asignación de cuotas. El departamento de gestión de materiales debe revisar y aprobar la emisión de materiales de acuerdo con el plan de producción y los datos de la cuota de consumo de materiales, controlar estrictamente el consumo de materiales y nunca permitir que se exceda la cantidad de diseño.
(4) Aprovechar al máximo las nuevas tecnologías e intentar utilizar materiales eficientes y ahorradores de energía y materiales alternativos.
3. Medidas de gestión de costes mecánicos: potenciar el mantenimiento diario. El mantenimiento regular es la base para el funcionamiento normal de la maquinaria garantizada y un medio eficaz para reducir grandes costes de mantenimiento. Procedimientos operativos estrictos para evitar pérdidas innecesarias. La calidad técnica del operador y el grado de cuidado de la maquinaria también son factores clave que determinan la vida útil de la maquinaria.
(1) Implementar contabilidad de una sola máquina y un solo vehículo. Clarificar las responsabilidades y derechos del conductor, y establecer un sistema de evaluación e incentivos para mejorar la eficiencia de la maquinaria y garantizar su buen estado.
(2) Reducir el precio del alquiler. Debido a la escasez de maquinaria de construcción interna, algunas empresas alquilan maquinaria externa y hacen un uso racional de la misma, reduciendo así los costos de maquinaria.
(3) Limpiar la maquinaria con prontitud. Los gerentes deben limpiar cuidadosamente las máquinas en uso según las condiciones reales en el sitio de construcción y retirar las máquinas inactivas de manera oportuna.
4. Otros métodos de gestión de costos directos: incluyen principalmente tarifas de carga y descarga de material secundario, tarifas de amortización de instalaciones temporales, tarifas de inspección y prueba, tarifas de repetición de posicionamiento del proyecto, etc.
5. Medidas de gestión de costos indirectos: Los costos indirectos se refieren a los costos incurridos por la dirección de obra (departamento de gestión) para organizar el trabajo de dirección de obra y garantizar que se reciban todos los fondos, dentro de los medios y los indicadores. están controlados; gestión científica y organización razonable, para evitar retrasos en el progreso y retrabajos de calidad.
6. Medidas de gestión de gastos indirectos: Los gastos indirectos incluyen los gastos de gestión, los gastos financieros y los gastos de explotación. El control de costos del período de construcción del proyecto es: uso racional de los fondos del proyecto, es decir, garantizar el buen progreso de la construcción y producción, reducir los gastos de recaudación de fondos y los intereses de los préstamos, determinar estándares para los gastos de entretenimiento, procedimientos de aprobación estrictos y control estricto; de gastos.
Medidas de Gestión Financiera del Departamento de Proyectos
Gestión de Fondos
Artículo 1: El departamento de proyectos debe preparar el plan de ingresos y gastos de capital para el próximo mes antes de la 25 del mes. Al final del año Prepare el plan de ingresos y gastos de capital para el próximo año antes del día 25. Después de recibir los fondos del proyecto, prepare un plan de uso de fondos específico y envíelo al departamento de finanzas de la empresa. Solo podrá utilizarse después de la aprobación de los líderes de la empresa. El director del proyecto y el director financiero son plenamente responsables de la gestión y el uso de los fondos.
Artículo 2: Si el departamento de proyectos necesita abrir una cuenta, deberá ser aprobada por el presidente e informada a la empresa para su archivo. El departamento de proyectos puede abrir una cuenta en el Banco de Construcción local, activar la banca en línea profesional y autorizar a la empresa a transferir fondos. La empresa se gestiona a través de banca en línea y no se le permite abrir otras cuentas. En circunstancias especiales, deberá presentarse una solicitud a la oficina central. Los fondos del departamento de proyectos no pueden ser malversados, prestados o depositados de forma privada en otras cuentas (incluidos los fondos prestados entre sucursales). Si se mantiene de forma privada y no se deposita en la cuenta bancaria designada por la empresa, se impondrá una multa del 0,5% del valor nominal por día. Para las sucursales que no puedan gestionarse a través de la banca en línea, la casa matriz asignará personal dedicado para supervisar la gestión de sus cuentas bancarias.
Artículo 3: La gestión de fondos del departamento de proyectos debe implementarse de acuerdo con este reglamento y se utilizará como un indicador importante para evaluar el desempeño del gerente del departamento de proyectos.
Gestión de riesgos
Artículo 4: El departamento de proyectos debe asignar fondos de manera razonable al usarlos y tratar de reducir las cuentas por pagar mientras garantiza la producción y evitar atrasos en los honorarios laborales y de adquisición. resultando en litigios innecesarios.
Artículo 5: El departamento de finanzas de la empresa auditará periódicamente la contabilidad financiera del departamento de proyectos y supervisará y evaluará los beneficios económicos y las operaciones del departamento de proyectos. El departamento de proyectos deberá proporcionar comprobantes contables, libros contables, informes contables financieros y otra información contable verdaderos y completos, y no rechazará, ocultará ni hará declaraciones falsas.
Artículo 6: Una vez completado y liquidado el proyecto, el departamento de proyectos presentará la información de liquidación al departamento de finanzas de la empresa. El departamento de finanzas de la empresa liquidará los reclamos y deudas con el contratista del proyecto y emitirá una liquidación. La empresa realizará una auditoría financiera del proyecto y emitirá un informe de liquidación.
Artículo 7: Los contratos y acuerdos firmados por el contratista del proyecto del departamento del proyecto serán celebrados por el contratista del proyecto del departamento del proyecto y presentados al departamento comercial de la empresa para su revisión y opinión después de la aprobación del jefe. economista, serán reportados a la empresa. Archivados en el Departamento de Finanzas.
Responsabilidades Laborales del Personal Financiero del Departamento de Proyectos
Responsabilidades Laborales de los Contadores del Departamento de Proyectos
1. De acuerdo con las disposiciones del sistema financiero nacional. Preparar cuidadosamente e implementar estrictamente los planes financieros y presupuestos, cumplir con los diversos sistemas de ingresos, controlar los costos, el alcance y las normas de gastos, aclarar los canales para el uso de los fondos y utilizarlos racionalmente.
2. Calcular, liquidar cuentas y reembolsar de acuerdo con el sistema financiero, con procedimientos completos, contenido veraz, cifras exactas, cuentas claras, liquidación diaria y liquidación mensual, preparar estados contables mensuales y presentarlos en un formulario. manera oportuna.
3. Con base en principios contables, analizar periódicamente la implementación de los planes financieros y los planes de uso de fondos, revelar los problemas existentes en la operación y gestión, hacer sugerencias oportunas a los gerentes y supervisores de proyectos y servir como un buen asesor. líderes.
4. De conformidad con la normativa financiera, llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados, archivos, información electrónica y demás información relacionada con cuestiones contables.
Artículo 9: Responsabilidades del Cajero del Departamento de Proyectos
1. Manejar los negocios de acuerdo con las normas de manejo de efectivo y depósitos bancarios en el sistema contable.
2. Revisar los comprobantes de pago originales, preparar comprobantes contables, verificar correctamente si los procedimientos de aprobación del formulario de reembolso están completos, si la firma del líder es auténtica y válida, si el monto de la factura coincide con el monto aprobado, y si el formulario de reembolso está estandarizado. Quienes no cumplan con los requisitos anteriores no podrán realizar ningún reembolso.
3. Verificar el inventario diario del negocio de efectivo en efectivo, preparar informes diarios y consultar con el banco oportunamente. Elaborar conciliación de saldo bancario.
5. Aprobación de fondos de reserva. Cuando los gerentes, el personal de compras y los viajeros de negocios necesiten retirar fondos de reserva, deberán completar el formulario de préstamo del fondo de reserva e indicar el propósito del fondo de reserva. Después de la aprobación del líder del departamento competente, se informará al proyecto. gerente para su aprobación. Después de la aprobación por parte del cajero, el pago se realizará con el recibo.
6. Supervisar el uso de los fondos de reserva y supervisar oportunamente el reembolso empresarial del personal que recibe fondos de reserva. Para empresas que no hayan sido reembolsadas a tiempo antes, no podrá ocurrir un segundo desembolso de fondos de reserva.
7. Asistir a contabilidad para verificar y estandarizar diversos comprobantes de reembolso.
8. Tenga a mano adecuadamente el efectivo, diversos valores, sellos relevantes, cheques en blanco y recibos en blanco. Los sellos utilizados para emitir cheques deben ser guardados por separado por dos personas.
Responsabilidades de contabilidad de materiales
1. Aceptar facturas de materiales, archivos adjuntos de facturas y detalles de aceptación de almacenamiento, firmar e ingresar al sitio y ser responsable de la autenticidad de la adquisición de materiales.
2. Realizar clasificación detallada y contabilidad oportuna de los materiales del proyecto que ingresan y salen del almacén, con liquidación diaria y liquidación mensual.
3. Supervisar a los gerentes de almacén para calcular de manera oportuna y precisa la entrada, salida e inventario de diversos materiales.
4. Procesar los anticipos y partidas impagas de los materiales que han sido aceptados en el almacén pero las facturas no han llegado a tiempo, y llevar a cabo una contabilidad detallada de los anticipos y cuentas por pagar de los materiales.
5. Responsable de la verificación y contabilidad detallada de diversos materiales, y supervisar el trabajo diario de los compradores de materiales y gerentes de almacén.
(1) Gastos de entretenimiento. Los pagos dentro de 1.000 yuanes serán aprobados por el director del proyecto, y los pagos superiores a 1.000 yuanes serán aprobados por el director general de la empresa. Los gastos de entretenimiento no excederán los 30.000 yuanes por año. Circunstancias especiales requieren solicitud previa.
(2) Gastos de viaje para visitas de familiares. La gasolina, los peajes de los puentes y otros gastos del director del proyecto sólo se pueden reembolsar una vez al mes.
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