Cómo emitir una factura electrónica con IVA
Paso 1: Ingrese al panel de control de impuestos, haga clic en Gestión de facturas y Llenado de facturas, ingrese a la interfaz de facturación y haga clic en Configuración del directorio. Configure el directorio, luego verifique para confirmar el método de cálculo de impuestos, impuesto ordinario y haga clic en el botón de emisión a continuación para completar la emisión de la factura.
Después de instalar la plataforma de facturación, hay dos accesos directos en el escritorio, uno es para el software de facturación y el otro está relacionado con las facturas electrónicas. La facturación real está en el software de facturación. El método de facturación es el mismo que la factura ordinaria. Después de completar la factura, aparecerán dos columnas, una es la factura con IVA ordinaria y la otra es la factura con IVA electrónica. Seleccione factura electrónica, luego complete el número de impuesto y otra información en el encabezado de la factura y finalmente haga clic en Guardar. (Se puede hacer clic en las facturas en papel ordinarias para imprimirlas, mientras que las facturas electrónicas no tienen un botón de impresión. Simplemente haga clic en la ubicación correspondiente para guardar).
Los pasos para la emisión de facturas electrónicas ordinarias con IVA son los siguientes:
1. Inicie sesión en el sistema de facturación, haga clic para completar la factura y luego haga clic para completar la factura general electrónica con IVA
2. número de factura para confirmar, haga clic en Aceptar;
3. Ingrese el formulario electrónico En la interfaz de llenado de facturas, haga clic en el texto rojo
4. , ingrese el código y el número de factura incorrectos dos veces;
5. Complete el código y el número de factura incorrectos. Después de eso, haga clic en Siguiente;
6. arriba en la página. Haga clic en Ver detalles de la factura, revise el contenido de la factura y haga clic en Aceptar.
7. Haga clic en Aceptar y aparecerá una factura negativa en la página. Haga clic en Guardar y se actualizará la factura electrónica original incorrecta.
8. Aparece la página y continúa emitiendo facturas electrónicas. Haga clic en Aceptar para volver a emitir la factura general electrónica correcta.
Extensión: Las principales diferencias entre las facturas con IVA y las facturas ordinarias son las siguientes:
1 El ámbito de uso es diferente. Las facturas ordinarias se utilizan ampliamente. Las facturas de IVA especiales están limitadas a los contribuyentes del IVA general y tienen un alcance de uso limitado;
2. Las funciones son diferentes. Las facturas ordinarias son solo comprobantes de recibo y pago, mientras que las facturas especiales del impuesto al valor agregado no son solo comprobantes de recibos y pagos financieros, sino también comprobantes legales de las obligaciones fiscales del vendedor y del impuesto soportado del comprador, y son la base principal para el impuesto del comprador. deducción.
3. El contenido es diferente. Las facturas ordinarias sólo indican la cantidad y el precio de la transacción. La factura especial del impuesto al valor agregado no solo debe completar la cantidad y el precio de la transacción, sino también el número de registro tributario del contribuyente, el número de cuenta y banco, la dirección, el número de teléfono y los impuestos.
4. Las características del precio son diferentes. Las facturas ordinarias reflejan precios con impuestos incluidos. Las facturas con IVA reflejan precios sin impuestos;
5. Las condiciones de deducción son diferentes. La factura especial con IVA no es sólo un comprobante de pago para el comprador y el vendedor, sino también un comprobante de deducción para los contribuyentes generales del IVA. Salvo los conceptos empresariales previstos en la ley tributaria, las facturas ordinarias con IVA no se pueden deducir.
Los contribuyentes emiten facturas electrónicas a través de la versión independiente o de servidor del disco dorado de impuestos o disco de control tributario. Las empresas con una gran cantidad de facturas, como el comercio electrónico, pueden elegir un sistema de facturación controlado por regalías de servidor para satisfacer las necesidades de la empresa de facturación centralizada a gran escala; las empresas con una pequeña cantidad de facturas pueden utilizar un impuesto independiente; Sistema de facturación controlado para completar la emisión de facturas electrónicas y generación de datos electrónicos.
Los contribuyentes utilizan el sistema de facturación actualizado para emitir facturas electrónicas. El sistema de facturación realizará declaraciones de impuestos a las autoridades tributarias normalmente y al mismo tiempo transmitirá la información de la factura a la plataforma de servicio de factura electrónica conectada. La plataforma estampará la firma electrónica de la parte facturadora en la información de la factura y se la enviará. El emisor de la factura envía la información de la factura al beneficiario mediante SMS, y el beneficiario puede iniciar sesión en la plataforma de servicio para consultar, descargar e imprimir la información de la factura con firma electrónica.
Base jurídica:
Ley de Comercio Electrónico de la República Popular China
Artículo 14 Los operadores de comercio electrónico que vendan bienes o presten servicios deberán emitir facturas en papel en conforme a la ley O facturas electrónicas y otros comprobantes de compra o documentos de servicios. Las facturas electrónicas tienen el mismo efecto legal que las facturas en papel.
Ley de Recaudación y Administración de Impuestos de la República Popular China
Artículo 23 El Estado promoverá activamente el uso de dispositivos de control fiscal basados en las necesidades de la recaudación y administración de impuestos. Los contribuyentes deberán instalar y utilizar los dispositivos de control tributario de conformidad con la reglamentación, y no dañarán ni modificarán los dispositivos de control tributario sin autorización.
Artículo 24 Los contribuyentes y agentes de retención dedicados a operaciones productivas y comerciales deben llevar libros de contabilidad, comprobantes contables, comprobantes de pago de impuestos y otros materiales relevantes dentro del plazo prescrito por las autoridades financieras y tributarias del Consejo de Estado.
Los libros de cuentas, comprobantes contables, comprobantes de pago de impuestos y otros materiales relevantes no podrán ser falsificados, alterados o destruidos sin autorización.