¿A qué debe prestar atención una persona nueva en el trabajo de cajero?

Como término contable, cajero tiene diferentes significados en distintas ocasiones. Desde esta perspectiva, la palabra cajero tiene al menos dos significados: trabajo de caja y cajero.

Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. Específicamente, cajero es un término general para manejar el cobro y pago de efectivo, la liquidación bancaria y la contabilidad relacionada, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes. A grandes rasgos, siempre que se trate del cobro, custodia y contabilidad de letras, fondos monetarios y valores, todo pertenece al trabajo de caja. Incluyendo el procesamiento de cobros y pagos de letras, fondos monetarios y valores negociables, la disposición y custodia de letras, fondos monetarios y valores negociables, y la contabilidad de fondos monetarios y valores negociables. También incluye el cobro, pago y custodia de los fondos monetarios del departamento comercial de cada unidad. El trabajo de cajero en un sentido estricto solo se refiere a diversas tareas para las cuales el departamento de contabilidad de cada unidad ha creado puestos o personal de cajero.

Cajero. En un sentido amplio, incluye tanto a los cajeros del departamento de contabilidad como a varios cajeros (cajeros) del departamento comercial. Existen muchas similitudes entre los cajeros (cajeros) y los cajeros de tiempo completo en el departamento de contabilidad en términos de contenido de trabajo, métodos, requisitos y cualidades personales. Su trabajo principal es manejar el ingreso de fondos monetarios y billetes diversos, y velar por la seguridad e integridad de los fondos monetarios y billetes que manejan, también deben completar y revisar muchos documentos originales, también tratan directamente con dinero; a tener excelente experiencia, conocimiento comercial de Caja, buen conocimiento legal financiero y ética profesional. La diferencia es que generalmente trabajan en la primera línea de las actividades económicas, y los ingresos de diversas facturas y fondos monetarios, especialmente los ingresos de fondos monetarios, suelen transferirse a cajeros de tiempo completo, además, sus procesos de trabajo son ingresos, custodia, verificación y presentación de informes Generalmente no existe una cuenta especial para la contabilidad. Por tanto, también se puede decir que el cajero (cajero) es el personal enviado por la agencia de caja (contabilidad). Forman parte del equipo de caja de cada unidad y su trabajo forma parte del trabajo general de caja. La gestión del negocio de caja y la educación y capacitación de los cajeros deben considerarse de manera integral desde una perspectiva amplia. El cajero en sentido estricto sólo se refiere al cajero del departamento de contabilidad.

1. ¿Cuál es la función de un cajero?

El trabajo de caja es una parte importante del trabajo contable. De manera general, sus funciones se pueden resumir en cuatro vertientes: recaudación y pago, reflexión, supervisión y gestión.

(1) Función de pago. La función más básica de un cajero es la función de pago. Las actividades comerciales de una empresa son inseparables del cobro y pago de bienes, el cobro y pago de cuentas corrientes y el procesamiento de diversos valores y transacciones financieras. La gestión de fondos, letras, valores financieros y el cobro y pago de depósitos bancarios pasan por manos del cajero.

(2) Funciones reflectantes. La segunda función principal del cajero es realizar funciones. Los cajeros deben utilizar unidades de medida monetaria unificadas para llevar registros y contabilidad detallados de sus propios fondos y valores monetarios a través de sus diarios únicos de efectivo y depósitos, a fin de proporcionar información económica completa y sistemática para la gestión económica y las decisiones de inversión.

(3) Función de supervisión. El cajero no sólo debe registrar y contabilizar en detalle los fondos monetarios y valores de la unidad, proporcionar información económica completa y sistemática para la gestión económica y la toma de decisiones de inversión, sino también supervisar las diversas operaciones económicas de la empresa, especialmente la legalidad y legalidad de los fondos monetarios. Cobros y pagos. Razonabilidad y eficacia.

(4) Función de gestión. Otra función importante de un cajero es la función administrativa. Mantener fondos monetarios y valores, administrar depósitos bancarios y diversas facturas, analizar y estudiar la eficiencia del uso de los fondos corporativos, proporcionar información financiera para las decisiones de inversión corporativa e incluso participar directamente en la evaluación del programa corporativo y el análisis del pronóstico de beneficios de inversión también son responsabilidades de los cajeros. .

2. ¿Cuáles son las responsabilidades de un cajero?

El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra cobranza y pago de efectivo, liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, las unidades e incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable", los cajeros tienen las siguientes responsabilidades:

1. Manejar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria de acuerdo con la normativa nacional sobre efectivo. sistemas de gestión y liquidación bancaria. Los cajeros deben respetar estrictamente el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, respetar el límite de efectivo disponible y enviar el efectivo que exceda el límite al banco de manera oportuna; según las regulaciones, la gestión de efectivo debe completarse diaria y mensualmente, antes de ir a trabajar todos los días. Conciliar los saldos contables y el efectivo disponible. Si se encuentran problemas, verifíquelos a tiempo; las cuentas de depósito bancario y los extractos bancarios también deben verificarse a tiempo. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.

2. De acuerdo con lo establecido en el sistema contable, al momento de manejar el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes, y luego se deben preparar los comprobantes de recibo y pago. y luego se registrarán uno por uno los diarios y registros de caja con base en los recibos y comprobantes de pago preparados, contabilizarán los depósitos bancarios y formarán los saldos.

3. Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de gestión, liquidación y venta de divisas y documentos relacionados. El cajero de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y el trabajo de cajero de divisas se ha vuelto cada vez más importante. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.

4. Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para liquidación de otras unidades. Ésta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y administrar estrictamente cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas de liquidación desde la posición de cajero.

5. Mantenga el efectivo a mano y diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.) seguros y completos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.

6. Conserve los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia de los precintos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle mucha importancia a esto y establecer medidas de gestión estrictas. En tiempos normales, el sello financiero oficial de la unidad y el sello de caja deben ser administrados por alguien. El sello de caja entregado al cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.

3. ¿Qué autoridad tiene el cajero?

De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Contabilidad", los cajeros gozan de los siguientes derechos:

1. Mantener disciplinas financieras, implementar sistemas contables y resistir. ingresos y gastos ilegales y conducta fraudulenta. La ley contable es la ley fundamental para el trabajo contable en nuestro país y una ley importante que los contadores deben respetar. Los artículos 16, 17, 18 y 19 del Capítulo 3 de la "Ley de Contabilidad" establecen disposiciones específicas sobre cómo los contadores deben mantener las disciplinas financieras. Estas regulaciones brindan protección legal a los cajeros para ejercer la supervisión contable y mantener la disciplina financiera. Los cajeros deben estudiar, comprender e implementar concienzudamente estas leyes y regulaciones, aprovechar plenamente el papel de "punto de control" y "puesto de avanzada" en el trabajo del cajero y contribuir a mantener la disciplina financiera y resistir tendencias nocivas.

2. El derecho a participar en la gestión de fondos en moneda fija dentro del plan. El sistema de administración de efectivo y el sistema de liquidación bancaria son leyes y regulaciones que los cajeros deben seguir en su trabajo. La implementación de estas leyes y regulaciones en realidad otorga al cajero la autoridad para administrar los fondos monetarios. Por ejemplo, para fortalecer la gestión de efectivo, se requiere que el inventario de efectivo de cada unidad se limite a un rango determinado y el exceso se envíe al banco de acuerdo con las regulaciones, lo que proporciona una base financiera para que el departamento bancario utilice las redes sociales. fondos para préstamos planificados. Por tanto, el trabajo de un cajero no es un simple cobro y pago de fondos monetarios, ni tampoco un conteo trivial de dinero. El significado de su trabajo sólo puede lograrse conectándolo con muchos aspectos del mismo.

3. Hacer buen uso del poder de los fondos monetarios. El trabajo de caja se ocupa de fondos monetarios todos los días, y todos los fondos monetarios de la unidad están estrechamente relacionados con el trabajo de caja. El cajero conoce los entresijos y la velocidad de rotación de los fondos monetarios. Por lo tanto, también es responsabilidad ineludible del cajero brindar opiniones y sugerencias sobre la disposición razonable de los fondos y proporcionar información oportuna sobre el uso y rotación de los fondos monetarios. Los cajeros deben abandonar el concepto de trabajo pasivo, establecer un sentido de participación activa y colocar el trabajo de cajero dentro del alcance de todo el trabajo de contabilidad y gestión económica. Esto no sólo puede mejorar el sentido de honor profesional del cajero, sino también abrir nuevos horizontes para su trabajo.

4. ¿Cuáles son los requisitos básicos para el trabajo de cajero?

No es tarea fácil hacer un buen trabajo como cajero. Se requiere que un cajero tenga un nivel de política integral y competente, habilidades comerciales competentes y excelentes y un estilo de trabajo riguroso y meticuloso.

1. Nivel de política. No puedes ser un círculo cuadrado si no sigues las reglas. Hay muchas "reglas" involucradas en el trabajo de cajero, como leyes contables y diversos sistemas contables, sistemas de administración de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, estándares básicos de trabajo contable, regulaciones de administración de costos y límites de reembolso de gastos, sistemas de administración de impuestos y métodos de administración de facturas, y poseemos regulaciones de gestión financiera, etc. Si no está familiarizado y no domina estas leyes y regulaciones, nunca podrá hacer un buen trabajo como cajero. Por tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, lo primero es aprender, comprender y dominar las leyes y normativas financieras, y mejorar su propio nivel de política. Sólo cuando los cajeros dominen las políticas, regulaciones y sistemas, y sepan qué deben hacer, qué no deben hacer y qué deben resistir, podrán ser útiles y evitar cometer errores.

2. Habilidades empresariales. "Un minuto en el escenario, diez años fuera del escenario". Esto es muy adecuado para el trabajo de cajero. El trabajo de cajero requiere sólidas habilidades operativas. Utilice un ábaco, utilice una computadora, rellene billetes, cuente dinero, etc. Todos requieren habilidades básicas profundas. Como cajero de tiempo completo, no solo debe tener los conocimientos contables básicos para manejar los asuntos contables generales, sino también tener un alto nivel de conocimiento profesional de cajero y sólidas capacidades de operación digital para manejar los asuntos de caja. Las operaciones digitales del cajero suelen realizarse durante el proceso de liquidación. Debe retirar billetes o recibir efectivo en el acto según los resultados del cálculo, y debe hacerlo rápidamente y sin cometer errores. Esto es muy diferente a ajustar cuentas a posteriori. Si calcula mal la cuenta, puede corregirla según el método prescrito. Sin embargo, si calcula mal el dinero, es posible que no lo tenga claro y que no pueda "corregirlo". Por lo tanto, los cajeros deben tener sólidas habilidades en operaciones digitales. Ya sea que uses una computadora, un ábaco, una calculadora o cualquier otra unidad aritmética, debes tener velocidad y una precisión muy alta. En términos de la relación entre velocidad y precisión, como cajero, debes anteponer la precisión y buscar la velocidad sin dejar de ser preciso.

La clave para mejorar el nivel técnico del negocio de caja está en la mano, incluyendo el ábaco, el uso del ordenador y la facturación. La clave para mejorar tus habilidades manuales es la diligencia, la práctica hace la perfección y la inteligencia proviene de la diligencia. Junto con la diligencia, definitivamente podrá alcanzar el estado ideal de las operaciones técnicas del cajero.

Además, debemos practicar los caracteres chinos y los números arábigos, mejorar nuestras habilidades de redacción de resúmenes y dejar que las personas vean sus palabras como ven a su gente. Un recibo cuidadosamente escrito, completamente completo y resumido de manera concisa puede demostrar la capacidad de trabajo de un cajero.

3. Estilo de trabajo. Para hacer un buen trabajo como cajero, primero hay que amar el trabajo y tener un estilo de trabajo y hábitos profesionales rigurosos y meticulosos. El cultivo del estilo es muy importante para una carrera exitosa. Los cajeros manejan dinero todos los días y un poco de descuido puede provocar pérdidas inesperadas. Los cajeros deben desarrollar un estilo de trabajo acorde con la profesión del cajero, que se puede resumir en: concentrado, ordenado, riguroso y meticuloso y tranquilo. Enfoque significa que cuando trabaja, debe dedicarse de todo corazón sin ser molestado por el mundo exterior; el orden significa que los instrumentos de cálculo están colocados ordenadamente, el dinero y las facturas se almacenan de manera ordenada y el ambiente de la oficina es limpio, riguroso y meticuloso; significa que los cálculos de ingresos y gastos son precisos y los procedimientos están completos, no se producirán errores en el trabajo; la calma significa adaptarse a circunstancias complejas y convertir el peligro en seguridad;

4. Conciencia de seguridad. Debe haber una división interna del trabajo para el almacenamiento de dinero en efectivo, valores, billetes y diversos sellos, cada uno cumpliendo sus propias funciones y controlándose entre sí. También debe haber medidas de seguridad externas, que van desde la construcción del edificio de oficinas hasta el; Desde la configuración de cerraduras de puertas, cajones y gabinetes hasta la gestión de contraseñas seguras, todos deben cumplir con los requisitos de seguridad. Los cajeros no solo deben cooperar estrechamente con el trabajo del departamento de seguridad, sino también mejorar su propia conciencia de seguridad, aprender conocimientos de seguridad y tomar como máxima prioridad la protección de la seguridad y la integridad de la propiedad y los materiales públicos a su cargo.

5. Cultivo moral. Los cajeros deben tener una buena ética profesional, amar su trabajo y ser rigurosos y dedicados; deben administrar las finanzas de manera científica y hacer pleno uso de los fondos; cumplir con las leyes y regulaciones, supervisar estrictamente y dar el ejemplo; deben ser limpios y autodidactas; suficiente, no codiciosos de dinero, y no se aprovechen del público deben ser prácticos y veraces Reflejar objetivamente la verdadera cara de las actividades económicas prestar atención a la confidencialidad trabajar duro para el centro de la unidad, servir a los intereses generales de; la unidad y todos los empleados, y establecer firmemente la idea de servir a la gente.

5. ¿Qué ética profesional debe respetar un cajero?

El cajero es una profesión especial. Está expuesto a una gran cantidad de dinero durante todo el día. Se puede decir que miles de billetes están en manos de una familia adinerada. Sin una buena ética profesional, es difícil pasar con éxito la "prueba del dinero". En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional.

La ética profesional que debe observar el jefe de contabilidad es:

(1) Estar dedicado al trabajo. Los contadores deben amar su trabajo, estudiar el negocio con diligencia y adaptar sus conocimientos y habilidades a los requisitos de su trabajo. (2) Estar familiarizado con las leyes y regulaciones. Los contadores deben estar familiarizados con las leyes y reglamentos financieros; los reglamentos y los sistemas contables unificados nacionales, y difundirlos ampliamente junto con el trabajo contable. (3) Actuar de conformidad con la ley. Los contadores realizarán el trabajo contable de acuerdo con los procedimientos y requisitos estipulados en las leyes y reglamentos contables y el sistema de contabilidad nacional unificado, y garantizarán que la información contable proporcionada sea legal, verdadera, precisa, oportuna y completa. (4) Objetivo y justo. Los contadores deben ser realistas, objetivos y justos en el manejo de los asuntos contables. (5) Proporcionar un buen servicio. Los contadores deben hacer todo lo posible para mejorar la gestión interna de la unidad y mejorar la eficiencia económica. (6) Guardar secretos. Los contadores guardarán los secretos comerciales de sus unidades y no proporcionarán ni divulgarán la información contable de su unidad a personas externas sin permiso, excepto según lo dispuesto por la ley y con el consentimiento de los líderes de la unidad.

Además, los cajeros deben prestar especial atención a los dos puntos siguientes:

En primer lugar, deben ser honestos y honrados. La integridad es la base de la carrera de cajero y el aspecto principal de la ética profesional del cajero. Los cajeros controlan el efectivo y los depósitos bancarios de una empresa, si quieren quedarse con los fondos públicos o utilizarlos para otros fines, tienen condiciones convenientes y más oportunidades. Al mismo tiempo, los delincuentes económicos externos a menudo engañan a los cajeros, dándoles pequeños favores y hundiéndolos. Cabe decir que ante la prueba del deseo de dinero y el deseo material, la gran mayoría de los cajeros se han ganado los elogios de la gente por su firme voluntad y noble integridad. Por supuesto, también hay un pequeño número de cajeros que se aprovechan de sus cargos para malversar, hurtar, hurtar y apropiarse indebidamente de fondos públicos, perjudicando en última instancia al colectivo y a ellos mismos.

En segundo lugar, debemos respetar los principios. Los cajeros son responsables de manejar diversas relaciones de intereses. Sólo adhiriéndonos a los principios podremos gestionar correctamente los intereses del país, del colectivo y del individuo. En el trabajo, a veces es necesario sacrificar intereses locales y personales para salvaguardar los intereses nacionales, y a veces es necesario ofender a camaradas y líderes para mantener la dignidad de las leyes y reglamentos. Éstas son cosas en las que los cajeros deberían insistir y hacer bien. Durante mucho tiempo, los cajeros se han adherido a los principios en su trabajo y han mantenido la disciplina financiera desinteresadamente y sin miedo. Muchos cajeros han sido elogiados y recompensados ​​por el país y el pueblo. Es un honor de cajero. Por supuesto, también hay algunos narradores que sufren represalias por adherirse a los principios, pero adherirse a los principios eventualmente ganará la comprensión y el apoyo de la sociedad, y la venganza será castigada tarde o temprano. Para proteger los intereses del país y del colectivo y proteger los bienes públicos socialistas, el cajero general debe asumir verdaderamente la responsabilidad de implementar la supervisión contable asignada por el Estado, adherirse a los principios en el trabajo del cajero, resistir conscientemente las tendencias nocivas y hacer contribuciones. para mantener el orden normal de trabajo contable. Hacer una contribución.

8. ¿Cuál es la relación entre los cajeros y otros contadores?

Los contables se pueden dividir en contadores del libro mayor general, contadores del libro mayor subsidiario y cajeros según los libros de cuentas que llevan a su cargo. Los tres son diferentes y están relacionados. Se trata de una relación de división del trabajo y cooperación.

1. La contabilidad del libro mayor general, la contabilidad del libro mayor subsidiario y el cajero tienen cada uno su propia división del trabajo.

El contador del libro mayor es responsable de la contabilidad general de los negocios económicos de la empresa y proporciona datos contables completos para la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. El contador del libro mayor subsidiario es responsable de las cuentas detalladas de la empresa y proporciona datos contables clasificados detallados para la empresa. la gestión económica de la empresa y la toma de decisiones comerciales; el cajero es responsable de la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. La recaudación, el pago, la custodia y la contabilidad de facturas, fondos monetarios y valores proporcionan diversa información financiera para la gestión económica corporativa y las decisiones comerciales. -haciendo. En términos generales, se debe administrar el dinero y las cuentas. El cajero no debe ser responsable de auditar y llevar archivos contables, ni debe ser responsable del registro de ingresos, gastos y reclamos y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero o asuntos.

En segundo lugar, ambos están estrechamente relacionados, son interdependientes y restrictivos. Existe una fuerte dependencia entre la contabilidad de caja, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general. Su base contable es la misma, tanto comprobantes contables originales como comprobantes contables. Como comprobantes contables, estos comprobantes contables deben pasarse entre cajeros, contabilidad del libro auxiliar y contabilidad del libro mayor en un orden determinado; utilizan los datos contables de cada uno; son indispensables para completar las tareas contables; Al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. La cantidad de efectivo en la contabilidad de caja, diario de depósitos y libro mayor es igual a la cantidad de depósitos bancarios, la cuenta de valores en el libro mayor y sus libros auxiliares, y la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de caja. De esta manera, la contabilidad del cajero, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general forman una relación de restricción y control mutuos, y deben verificarse y ser coherentes entre sí.

3. La diferencia entre la contabilidad de caja y la contabilidad de libro mayor detallada es sólo relativa. La contabilidad de caja también es un tipo especial de contabilidad de libro mayor detallada. Requiere establecer diarios según los depósitos en efectivo y bancarios, establecer los depósitos bancarios según las diferentes cuentas de los depositantes y llevar una contabilidad detallada uno por uno. El "libro de caja" debe hacer un saldo todos los días y verificarlo con el inventario; el "diario de depósitos" también debe realizar múltiples saldos dentro del mes y verificarlo con el banco donde se abre la cuenta. Las cuentas deben liquidarse según lo requerido al final del mes. Se emitirán estados de cuenta varias veces este mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.

En cuarto lugar, el trabajo de cajero es un trabajo que gestiona tanto las cuentas como los hechos. El trabajo del cajero consiste principalmente en la contabilidad del saldo de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos, así como la custodia de efectivo y valores y la gestión de cuentas de depósito bancario. El efectivo y los valores se guardan en la caja fuerte; para los depósitos bancarios, el cajero debe encargarse de los procedimientos de liquidación de recibos y pagos. Manejar cuentas de caja, administrar efectivo, valores y otros objetos físicos, y cobrar y pagar depósitos bancarios. En este punto, es significativamente diferente de otros trabajos contables. A excepción del cajero, a los demás contadores no les importa el dinero ni los asuntos.

Esta división del trabajo entre cajeros no viola el principio de "separación de dinero y cuentas" en finanzas. Dado que la cuenta de caja es una cuenta detallada especial, la contabilidad del libro mayor también debe configurar los libros mayores correspondientes, como "efectivo", "depósitos bancarios", "inversiones a largo plazo" e "inversiones a corto plazo" para controlar el efectivo. depósitos bancarios y La cantidad total de valores negociables. Entre ellos, además de la contabilidad de caja, los valores también deben tener otras formas de contabilidad de clasificación detallada.

En quinto lugar, el trabajo de cajero participa directamente en el proceso de las actividades económicas. La venta de bienes debe pasar por dos procesos, la entrega de los bienes y la liquidación del pago. Entre ellos, la liquidación de pagos, es decir, el ingreso y pago de los precios de los productos básicos, debe completarse mediante el trabajo de los cajeros, el cobro y pago de cuentas corrientes, la operación de diversos valores y el manejo de otros servicios financieros son todos inseparables; de la participación de los cajeros. Esta es también una característica distintiva del trabajo de caja. Otros trabajos financieros generalmente no participan directamente en el proceso de las actividades económicas, sino que solo reflejan y supervisan.

Personas.

9. ¿Cuáles son las tareas diarias de un cajero?

El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios.

1. Contabilidad del Fondo Monetario. El trabajo diario incluye:

(1) Manejar el cobro y pago de efectivo y obtener comprobantes de aprobación. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los pagos según el recibo y el comprobante de pago firmado por el auditor. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".

(2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite especificado y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco con fecha posfechada deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.

(3) Introduzca cuidadosamente los asientos del diario para garantizar la liquidación diaria. De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registre uno por uno los diarios de efectivo y depósitos bancarios y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios lo antes posible. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable coincida con los ajustes del saldo en el extracto. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.

(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables. Para el efectivo y diversos valores, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad.

Si hay escasez o exceso de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.

(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los sellos administrados por los cajeros deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.

(6) Consultar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.

2. Liquidación actual. El trabajo diario incluye:

(1) Procesar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Manejar la liquidación de otras cuentas corrientes. Los contenidos del negocio de liquidación de efectivo incluyen principalmente: liquidación de fondos entre empresas y unidades contables internas y empleados; los procedimientos de transferencia y liquidaciones de fondos entre empresas y unidades externas no pueden realizarse entre individuos; Puede usarse para otros asentamientos. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación. Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de los negocios de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y realizar la liquidación en tiempo y forma.

(2) Calcular otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables. Las cuentas para transacciones distintas de las de compra y venta deben establecerse por separado para unidades e individuos, registrarse una por una sobre la base de comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.

3. Contabilidad de nóminas. El trabajo diario incluye:

(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso del salario. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar estrictamente el pago de salarios y bonificaciones de acuerdo con la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.

(2) Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revisar la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, manejar las retenciones y pagos (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, el fondo de previsión de vivienda, el fondo de seguro laboral, el seguro de desempleo, etc.) y calcular los salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare un formulario de resumen de salarios y bonificaciones, complete los comprobantes contables y, luego de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar su distribución. Los pagos de salarios y bonificaciones deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, el formulario de cálculo especial de salario y bonificación debe adjuntarse al comprobante contable o encuadernarse por separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.

(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.

X. ¿Cuál es el método contable de los cajeros?

El método de contabilidad del cajero es un medio para completar la tarea del cajero, que es básicamente el mismo que todo el método de contabilidad. Incluye principalmente métodos como la creación de cuentas, la contabilidad por partida doble, la verificación y cumplimentación de comprobantes, el registro de libros de cuentas y las inspecciones de propiedades, la preparación de informes, el análisis y la utilización de datos contables de caja, etc.

(1) Configurar una cuenta. La creación de cuentas es un método especial para clasificar, reflejar y supervisar el contenido específico de los objetos contables. Haga la vista gorda ante la contabilidad de caja y configure cuentas para registrar y contabilizar el efectivo, diversos depósitos bancarios y diversos valores. Las cuentas permanentes de caja incluyen: libro de caja, depósito en cuenta de diario de depósito, depósito en cuenta de diario de depósito, inversión en acciones a largo plazo (××× acciones), inversión en acciones a corto plazo (××× acciones), etc. .

(2) Método de contabilidad por partida doble. La contabilidad por partida doble es un método especial para registrar cada transacción económica a través de dos o más cuentas relacionadas. En China, durante décadas se han utilizado simultáneamente tres métodos de contabilidad por partida doble, a saber, contabilidad de aumentos y disminuciones, contabilidad de recibos y pagos, y contabilidad de débitos y créditos. Sin embargo, con la introducción del nuevo sistema de contabilidad presupuestaria, todas las empresas, instituciones y unidades administrativas adoptan el "método de contabilidad de débito y crédito" para su contabilidad. Por lo tanto, en la actualidad, los cajeros corporativos deberían utilizar el método contable de partida doble de débitos y créditos.

(3) Revisar y llenar el bono. La revisión y diligenciamiento de comprobantes es un método especial para asegurar la calidad de la contabilidad y revisar la unidad y legalidad de las actividades económicas. El cajero también debe revisar el comprobante original y completar o revisar el comprobante contable antes de publicarlo. El comprobante original es un comprobante escrito para negocios económicos y la base de contabilidad. Revisar y registrar estrictamente los comprobantes originales de cada transacción económica, completar los comprobantes contables con base en los comprobantes originales auditados y luego realizar la contabilidad basada en ellos, lo que puede garantizar la calidad contable y aclarar las responsabilidades económicas. La revisión por parte del cajero del bono original y la revisión por parte del cajero del bono original son dos procesos diferentes.

La revisión de caja es un tipo de revisión, un medio indispensable e importante para garantizar la calidad contable y un paso en el trabajo de caja. La revisión de reembolso de gastos es un trabajo de gestión financiera especial. El cajero no es responsable de trabajos de revisión como el reembolso de gastos.

(4) Regístrate. El registro en los libros de cuentas es un método especial para registrar los negocios económicos en los libros de cuentas de forma continua, sistemática y exhaustiva basándose en comprobantes contables. Registrar libros de cuentas de acuerdo con métodos y procedimientos contables formales, realizar conciliaciones y liquidaciones periódicas y proporcionar información contable completa y sistemática. El diario de caja debe registrarse uno por uno, el monto del préstamo y el saldo deben liquidarse periódicamente y deben emitirse estados detallados para su verificación con el contador del libro mayor. Entre ellos, el libro de caja debe realizar un balance diario y conciliarlo con el efectivo disponible.

(5) Inspección de la propiedad. La inspección de propiedades es un método especial de inventario físico de activos y materiales, verificar libros de cuentas, consultar y verificar cuentas corrientes y garantizar que los datos de las cuentas sean consistentes. A través del inventario de propiedades podemos conocer diversos activos y materiales, reclamaciones y deudas, derechos e intereses del propietario, etc. , fortalecer la gestión de materiales, mantener la coherencia entre la contabilidad y el almacenamiento real y proporcionar información confiable para la preparación de estados financieros. Los cajeros deben contar el efectivo en existencias todos los días, realizar conciliaciones periódicas con los bancos y comprobar e inspeccionar con prontitud diversos valores y letras de liquidación en existencias.

(6) Elaborar estados contables. La preparación de estados contables es un método especial para reflejar periódicamente las actividades económicas y los ingresos y gastos financieros en forma tabular. La preparación de estados contables puede reflejar el estado financiero, los resultados operativos y la implementación de los presupuestos y planes de una empresa, proporcionar información confiable para que las empresas aumenten la producción, ahorren dinero y mejoren los beneficios económicos; proporcionen información relevante para que la lleven a cabo los departamentos gubernamentales pertinentes; macrocontrol; y proporcionar a los inversores y acreedores información relevante. Proporciona la información necesaria para tomar decisiones de inversión. El departamento de caja informa principalmente sobre los ingresos y gastos de efectivo de la unidad, la realización del plan de ingresos y gastos de efectivo, la utilización de los fondos y la eficiencia del uso de los fondos.

(7) Análisis contable. El análisis y utilización de datos contables es un análisis comparativo de varios indicadores económicos reflejados en los datos contables, aprovechando así el potencial de ingresos y encontrando formas de reducir costos y ampliar los resultados operativos.

Los métodos especiales mencionados anteriormente forman un todo completo, están interconectados, estrechamente integrados y deben estar estrechamente conectados. El enlace que falta o hay un problema en algún enlace afectará la calidad general de la contabilidad.