¿Qué pruebas se necesitan para denunciar evasión fiscal con nombre real?

1. Las pruebas requeridas por el denunciante: nombre del denunciante, razón social y domicilio de la empresa. La evidencia objetiva de violaciones tributarias incluye comprobantes contables, declaraciones de impuestos, estados contables financieros y otra información tributaria, acuerdos contractuales, facturas, recibos, etc. , y el original es aceptable;

2. La denuncia se puede realizar por carta, verbalmente, por teléfono o en otras formas que el denunciante considere conveniente. Tanto los informes en nombre real como los informes anónimos son posibles, pero existen recompensas por informar en nombre real. Los reporteros que no estén dispuestos a proporcionar sus nombres e identidades o que no estén dispuestos a informar públicamente deben ser respetados y mantenidos confidenciales;

3. Informar al impuesto nacional local o a la oficina de impuestos local. : evasión fiscal y evasión de recuperación de impuestos, fraude fiscal, emisión falsa, falsificación, provisión ilegal, adquisición ilegal de facturas y otras infracciones fiscales;

4. declaración insuficiente u ocultación de partidas tributables, ingresos por ventas y ganancias comerciales al pagar de menos o no pagar impuestos pagaderos; inflar intencionalmente los costos, asignar gastos indiscriminadamente y reducir la transferencia de propiedades, ingresos y ganancias; falsificar, alterar o destruir libros de cuentas; documentos o comprobantes, etc. ;

5. La evasión fiscal se refiere al comportamiento ilegal de los contribuyentes que violan deliberadamente las leyes y regulaciones fiscales y evitan pagar impuestos mediante engaño u ocultamiento. La evasión fiscal perjudica los intereses nacionales y viola las leyes nacionales. Si las circunstancias son graves, constituye el delito de evasión fiscal, que es un delito que socava el orden económico socialista. Quienes constituyan evasión fiscal serán sancionados conforme a la ley.

6. De acuerdo con las regulaciones pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China, la recompensa por denunciar la evasión fiscal se calculará dentro del 5% del impuesto real recuperado en función de la contribución del denunciante después. Verificación y manejo conforme a ley. Pago de bonificaciones. Si no hay impuestos a pagar, se emitirá una bonificación dentro del 10% del monto real de las multas recuperadas, y la bonificación máxima para cada caso no excederá los 100.000 RMB.

Una vez presentado el caso, la autoridad tributaria que lo maneja debe formar un equipo de investigación, formular un plan de investigación e implementar la investigación con la aprobación de los líderes:

1. En la investigación se debe buscar que la persona con información privilegiada o el sujeto de la investigación comprenda el caso y las pistas relevantes, según sea necesario, revisar la información fiscal relacionada con el tema bajo investigación, como libros de cuentas, extractos, boletos, etc. , inspeccionar las transacciones de productos básicos, bienes y fondos, y recopilar pruebas y materiales relevantes de actividades ilegales;

2. La agencia investigadora y los investigadores deben reunirse con el sujeto investigado y escuchar atentamente su defensa. redactar un informe de investigación. El contenido principal del informe de investigación debe incluir: la base para presentar el caso, los hechos de la violación, la naturaleza del problema, las responsabilidades del personal relevante, la situación básica y actitud del objeto bajo investigación, las opiniones sobre el manejo. y base, el nombre de la agencia investigadora (grupo), el investigador (firma) y el tiempo de presentación de informes;

3 Una vez identificado el caso, se debe informar al liderazgo para su aprobación y transferirlo. procesamiento cualitativo.

En resumen, las declaraciones fiscales deben proporcionar pruebas lo más detalladas posible, incluidos libros de cuentas, comprobantes, contratos, acuerdos, facturas, recibos, etc. , y se pueden utilizar copias de los originales. Las declaraciones deben realizarse en el centro de declaración de la autoridad fiscal local. Debido a que las jurisdicciones de los impuestos nacionales y los impuestos locales son inconsistentes, debe prestar atención para averiguar qué autoridad fiscal tiene jurisdicción sobre los impuestos involucrados en el informe.

Base jurídica:

Artículo 201 de la “Ley Penal de la República Popular China”

En el delito de evasión fiscal, los contribuyentes realizan declaraciones falsas o utilizar métodos de engaño o encubrimiento para no pagar impuestos. El que presente una declaración de impuestos y evada el pago de impuestos en una cantidad importante, que represente más del 10% del impuesto a pagar, será sancionado con pena privativa de libertad no superior al 10%. tres años o prisión penal, y también será multado si la cantidad es elevada, representando más del 30% del impuesto a pagar, será condenado a pena privativa de libertad no menor de tres años pero no mayor de siete años; , y también será multado.

Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para dejar de pagar o pagar de menos los impuestos retenidos y remitidos, cobrados y remitidos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con el lo dispuesto en el párrafo anterior.

Si los dos primeros hechos se cometen varias veces sin ser sancionados, se calculará el importe acumulado.

Quien cometa el acto del párrafo 1 y la autoridad fiscal emita un requerimiento de conformidad con la ley, devuelva el impuesto adeudado y los cargos por pagos atrasados ​​y esté sujeto a sanciones administrativas ya no será considerado penalmente responsable, pero si ha sido sancionado penalmente por evasión fiscal dentro de los cinco años o se hacen excepciones para aquellos que hayan recibido sanciones administrativas por parte de las autoridades fiscales más de dos veces;