Resumen del trabajo anual de auditoría
Resumen del trabajo anual de auditoría 1 El tiempo vuela y el trabajo de la empresa en XX ha finalizado. Se puede decir que en el trabajo de XX, todos los empleados de nuestra empresa han completado su trabajo de manera eficiente. Por supuesto, el trabajo del departamento de auditoría financiera de nuestra empresa también se está desarrollando y hemos cumplido con eficacia las tareas que nos asignó la empresa. Creo que podemos hacer un buen trabajo. Estos son los resultados de nuestro continuo desarrollo. ¡Creo que podemos hacer un buen trabajo!
Xx es un año crítico para que la empresa del grupo promueva la reforma de la industria, expanda los mercados y sostenga el desarrollo. También es un año para que el departamento de auditoría financiera innove ideas y estandarice la gestión. El Departamento de Auditoría Financiera se adhiere a la idea de desarrollo de la industria de "orientado al mercado y centrado en los beneficios", se centra de cerca en la organización general del trabajo de la empresa del grupo y el enfoque del trabajo de auditoría financiera, se une y trabaja duro, completa las responsabilidades del departamento. y tareas asignadas por los líderes de la empresa, y logra con éxito ciertos resultados. Para resumir la experiencia y las lecciones y completar mejor las tareas de xx, nuestro departamento resume el trabajo de auditoría financiera de la siguiente manera:
1. Mejorar el conocimiento de los servicios financieros
En xx, nosotros hemos seguido siguiendo los principios de "científico, estricto, estandarizado, transparente y eficiente", fortaleceremos la gestión financiera, optimizaremos la asignación de recursos, mejoraremos la eficiencia del uso de los fondos y uniformaremos el trabajo de la empresa del grupo. importante tarea de nuestro departamento.
Para adaptarse al desarrollo de la nueva situación, el departamento de auditoría financiera ha establecido, mejorado e implementado varias normas y regulaciones financieras. A medida que la naturaleza de la empresa ha cambiado, es necesario revisar y mejorar sus normas y reglamentos financieros. Con base en el sistema financiero de la oficina municipal (empresa) y la situación real de la empresa del grupo, se compiló el sistema financiero del grupo.
Para aprovechar al máximo nuestras funciones financieras, hemos fortalecido la estandarización del trabajo contable básico, mejorado la calidad de la información contable y garantizado la autenticidad, precisión e integridad de la información contable. Fortalecer las funciones de previsión financiera, análisis y recaudación de fondos, fortalecer la gestión de los principales fondos de inversión y proporcionar datos y apoyo técnico eficaces y oportunos para la toma de decisiones de liderazgo.
2. La gestión presupuestaria ha avanzado de forma constante.
El primero es afinar el contenido del presupuesto. Con base en las cuentas detalladas de cada sucursal y filial en xx y xx, se realizará un análisis detallado de la ejecución de ingresos, costos y gastos del período, y se clasificarán las estadísticas por materias para sentar las bases del presupuesto integral de cada una. sucursal y filial en xx. El segundo es mejorar la transparencia presupuestaria. Una vez que el plan presupuestario se ajuste adecuadamente en función de los comentarios de las sucursales y subsidiarias, el gerente general lo revisará y aprobará, y luego lo formará en un documento formal y lo distribuirá a las sucursales y subsidiarias, de modo que cada unidad tenga una comprensión integral de el presupuesto de la empresa y mejora la transparencia del presupuesto. El tercero es aumentar la rigidez del presupuesto; Preste atención a los problemas y situaciones relacionadas en la implementación del presupuesto, brinde retroalimentación al comité de presupuesto de vez en cuando, revise y apruebe estrictamente cuestiones como los excesos presupuestarios y lleve a cabo demostraciones y análisis especiales de los asuntos que solicitan ajuste de acuerdo con los procedimientos prescritos antes. implementación. Durante el año pasado, la implementación general del presupuesto ha sido buena. Los conceptos presupuestarios de varias sucursales y subsidiarias se han mejorado y fortalecido enormemente, y se ha acumulado experiencia para el trabajo presupuestario integral en XX.
3. Aprovechar al máximo las políticas fiscales.
Nuestro departamento aprovechó al máximo las políticas fiscales preferenciales del país para las empresas y manejó activamente los asuntos de reducción y exención de impuestos para XX Logistics Company y XX Transport Company, y obtuvo la aprobación de la Oficina Municipal de Impuestos del Estado para XX Logistics Company. y XX Transportation Company La empresa de transporte eximió y eximió un total de 1.772.900 yuanes del impuesto sobre la renta de sociedades y 294.800 yuanes de políticas fiscales preferenciales de impuestos comerciales en xx, y fue aprobada para las políticas fiscales preferenciales en XX
4. Fortalecer la gestión financiera.
De acuerdo con los requisitos de la empresa del grupo para estandarizar la gestión financiera, optimizar los procedimientos de auditoría financiera, mejorar la calidad del servicio financiero y aprovechar plenamente los departamentos funcionales para participar en la gestión corporativa, el Departamento de Auditoría Financiera ajustó el sistema financiero centralizado. gestión a un sistema de nombramiento de prueba para el personal financiero, y Adoptar el principio de "gestión unificada y responsabilidad jerárquica" para la gestión. El Departamento de Auditoría Financiera es principalmente responsable de la supervisión financiera, el análisis financiero y la presentación de informes financieros de diversos activos de la empresa del grupo, la gestión financiera de sucursales y subsidiarias y la revisión de los documentos contables financieros internos. , Dar pleno juego a las funciones del departamento de auditoría financiera.
5. Rectificar enérgicamente el orden financiero.
De acuerdo con las disposiciones especiales de trabajo de rectificación del orden financiero de la oficina municipal (empresa) y el plan de trabajo de autoexamen de ingresos y gastos financieros, la empresa del grupo siguió estrictamente los requisitos de autoexamen de la oficina municipal (empresa) y enfocada en "regular el comportamiento empresarial de la industria y promover el tabaco. Realizaremos un autoexamen financiero basado en la idea de trabajo del sano desarrollo de la industria y la creación y acumulación de más riqueza para el país. El departamento de auditoría financiera ha llevado a cabo un autoexamen de arriba a abajo en cuestiones tales como "cuentas fuera de balance", "pequeña tesorería" y costos y gastos falsos (des)listados, distorsión de la distribución del ingreso, distorsión contable, etc., y implementó el fortalecimiento de la auditoría de responsabilidad económica y el fortalecimiento de la rectificación del orden financiero combinados. De acuerdo con el principio de "corregir mientras se corrige", los problemas identificados se clasifican según el tiempo y la naturaleza, y se encuentran lagunas en la operación y gestión. A través de este autoexamen, se ha fortalecido efectivamente la supervisión de los activos estatales.
6. Fortalecer el papel de la gestión de fondos
Con el fin de estandarizar el orden de operación económica del grupo, fortalecer la gestión de fondos de sucursales y subsidiarias, reducir y eliminar el riesgo de fondos. uso y mejorar la eficiencia del uso de los fondos, Promover el sano desarrollo del grupo.
A partir del XX de agosto, la empresa del grupo incorporó el centro de gestión de fondos de la empresa del grupo al centro de liquidación de la oficina municipal (empresa) para una gestión unificada. Para garantizar que el centro de administración de fondos del grupo pueda ingresar al centro de liquidación de la oficina municipal (empresa) sin problemas y de manera oportuna, de acuerdo con los requisitos del centro de liquidación de la oficina municipal (empresa), revisamos y preparamos cuidadosa y estrictamente el fondo anual y mensual. Ingresos y gastos de cada sucursal y filial. Presupuesto, presupuesto de gastos generales, gastos de operación y gastos financieros. Al mismo tiempo, para garantizar que todo el trabajo se realice de manera ordenada, se enfatiza que las sucursales y filiales deben incrementar sus esfuerzos en el cobro de pagos para asegurar el normal funcionamiento económico de la empresa del grupo.
Resumen del trabajo de auditoría anual Capítulo 2 1. Mejorar la organización de auditoría interna y fortalecer el liderazgo organizacional de auditoría interna. Para fortalecer el liderazgo organizacional del trabajo de auditoría interna, desde 20xx, nuestra oficina recomendó y emitió el "Plan de implementación para la auditoría interna anual de responsabilidad económica de los departamentos (unidades) y municipios del condado de Qingtian" a través de la oficina de gobierno del condado, y estableció el Trabajo de Auditoría Interna de Responsabilidad Económica del Condado El grupo dirigente está encabezado por el magistrado del condado, el Ministro de Organización y el Secretario de la Comisión de Inspección Disciplinaria son los líderes adjuntos, y los principales camaradas responsables de las unidades miembros de la Conferencia Conjunta de Auditoría de Responsabilidad Económica del Condado son miembros. También requiere que 32 ciudades y 69 departamentos a nivel de condado en el condado establezcan y mejoren de manera integral las organizaciones de auditoría interna, establezcan un grupo líder de auditoría interna de responsabilidad económica, con el secretario del comité de inspección disciplinaria de la unidad (líder del equipo de inspección disciplinaria) como líder del grupo líder y desplegar personal de auditoría interna y finanzas. Como miembro de la organización de auditoría interna, está claro que el "máximo líder" de cada unidad es la primera persona responsable del trabajo de auditoría interna con responsabilidad económica y fortalece efectivamente el liderazgo organizacional. del trabajo de auditoría interna de responsabilidad económica, y el condado es 101. Del 5 de junio al 5 de octubre de este año, se emitió un aviso a través de la oficina del gobierno del condado, requiriendo que las unidades con cambios en los municipios o en el personal ajustaran rápidamente a los miembros del grupo líder de auditoría interna de responsabilidad económica. A finales de junio 165438 + 15 de octubre, * * 46 unidades han presentado documentos para el ajuste de personal de las instituciones de auditoría interna.
El segundo es establecer un mecanismo a largo plazo de capacitación y educación para mejorar continuamente la calidad profesional del personal de auditoría interna. Para mejorar la calidad profesional del personal de auditoría interna del condado y promover el trabajo de auditoría interna del condado a un nuevo nivel, se han emitido avisos a través de la oficina del gobierno del condado durante tres años consecutivos desde 20xx, requiriendo instituciones de auditoría interna en todas las ciudades y departamentos. en el condado para enviar personal Participar en los cursos de capacitación de examen de certificado de calificación laboral y educación de seguimiento del auditor interno de la ciudad. Durante tres años consecutivos, hemos organizado conjuntamente cursos de capacitación de auditores internos con la Asociación Municipal de Auditoría Interna e invitamos a líderes y expertos en auditoría interna provinciales y municipales a impartir clases. Los cursos de capacitación incluyen teoría y práctica de auditoría interna, especificaciones de trabajo de auditoría interna, tecnología de aplicaciones informáticas de auditoría interna y otros materiales didácticos, que brindan explicaciones detalladas de los requisitos y técnicas para redactar informes de auditoría, pensar y refinar los problemas encontrados en las auditorías. análisis de las causas de los problemas y cómo proponer soluciones específicas, uso de los resultados de la auditoría, Reglamento de Auditoría Interna Provincial de Zhejiang, etc. En la actualidad, el condado ha capacitado a 272 auditores internos y 106 personas han obtenido certificados de calificación de auditores internos. Inicialmente se estableció un mecanismo a largo plazo para la capacitación y educación de auditores internos.
En los últimos tres años, a través de la capacitación profesional para auditores internos, hemos llevado a cabo actividades de práctica de auditoría interna de responsabilidad económica para cuadros líderes en todo el condado, combinando de manera efectiva el conocimiento empresarial aprendido con el trabajo de auditoría interna y brindando Los servicios financieros y de auditoría interna para el personal de cada unidad han construido una plataforma importante para el aprendizaje, la práctica y la comunicación. Hoy en día, en los últimos años se ha contratado recientemente a mucho personal financiero en municipios y departamentos, y su experiencia laboral y potencial empresarial son relativamente insuficientes. El propósito de llevar a cabo el trabajo de auditoría interna es realizar inspecciones centralizadas y unificadas de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, lo que les brinda una rara oportunidad de estudiar en profundidad las regulaciones financieras y las prácticas contables. A través de un autoexamen cuidadoso y profundo, un examen mutuo e inspecciones clave, descubriremos errores, corregiremos deficiencias y "nos criticaremos mutuamente". Fortaleceremos las funciones de supervisión de auditoría interna de cada unidad y fortaleceremos la construcción del control interno. y estandarizar la gestión financiera.
3. Integrar y utilizar instituciones de auditoría interna para lograr el objetivo de cobertura total de las auditorías de responsabilidad económica en un plazo de dos años. En 20xx, sobre la base de un resumen cuidadoso del uso de las instituciones de auditoría interna para llevar a cabo el trabajo de auditoría interna de los cuadros dirigentes del condado, publicamos conjuntamente el "Sistema de gestión y supervisión de la responsabilidad económica de los cuadros líderes del condado de Qingtian" con la Comisión de Disciplina del condado. Departamento de Inspección y Organización del Comité del Partido del Condado, que aclaró seis aspectos Fortalecer la supervisión del desempeño de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, incluidas notificaciones previas a los nombramientos, informes anuales de autoexamen sobre responsabilidades económicas, inspecciones clave, traspasos y responsabilidad económica. auditorías y utilización de resultados. En el primer semestre de este año, de acuerdo con los requisitos del "Sistema", transferimos a 24 miembros del personal de auditoría interna de las instituciones de auditoría interna de varias ciudades y departamentos del condado. A partir de febrero de 2015, se llevó a cabo una inspección centrada de un mes de duración en el desempeño de las responsabilidades económicas de 41 departamentos a nivel de condado, comités municipales del partido y cuadros dirigentes del gobierno en el condado. * * * La cantidad de violaciones encontradas fue de 6,52 millones de yuanes y la cantidad de gestión irregular fue de 5.755 yuanes. Encontramos 14 problemas comunes, como tarifas y multas irrazonables, suspensión a largo plazo de pagos temporales, falta de pago del impuesto sobre la renta personal en su totalidad y a tiempo, y falta de implementación de los seis indicadores económicos estrictos. Una vez presentado el informe de resultados de la auditoría, proporcionó una base importante para que el departamento de organización inspeccionara y nombrara cuadros, y desempeñó un papel importante en la reelección centralizada de municipios, ciudades y departamentos de todo el condado. Desde 20xx, a través de inspecciones clave de responsabilidad económica, * * * ha completado la supervisión de auditorías de responsabilidad económica de 91 ciudades y departamentos del condado y logró el objetivo de cobertura total de las auditorías de responsabilidad económica de todas las unidades presupuestarias de primer nivel del condado en dos años. Después de que el informe de auditoría integral fue presentado al gobierno del condado, fue altamente reconocido por los líderes del condado. El magistrado del condado Xu Guangwen comentó: "Este informe es muy bueno. Inste a la Oficina de Auditoría a garantizar que se implementen todas las recomendaciones".
Se solicita a la Oficina de Finanzas que resuma cuidadosamente y extraiga lecciones de esto, estudie contramedidas sobre temas relevantes, fortalezca efectivamente la gestión estandarizada de diversos fondos, promueva el aumento de los ingresos, la reducción de los gastos y reduzca los costos administrativos. ”
El cuarto es dar publicidad activa a la auditoría interna, y todas las unidades están prestando cada vez más atención al trabajo de auditoría interna. En los últimos tres años, a través de la oficina del gobierno del condado, se han emitido avisos de capacitación para organizarse. El personal de auditoría interna de todo el condado participa en la educación de seguimiento de auditoría interna. La implementación en profundidad de auditorías internas de responsabilidades económicas de los cuadros líderes y auditorías de responsabilidad económica clave ha provocado que los líderes de todos los departamentos y unidades del condado otorguen gran importancia. a las auditorías internas Su conciencia de la importancia de las auditorías internas ha seguido aumentando y la influencia social de las auditorías internas se ha ampliado aún más. Todas las unidades presupuestarias a nivel de condado han establecido instituciones de auditoría interna y están equipadas con personal de tiempo completo o parcial. tiempo, el personal de auditoría interna; cada unidad y centro de contabilidad del condado reembolsará completamente los honorarios de capacitación, gastos de viaje, alojamiento y otros gastos del personal que participe en la capacitación empresarial de auditoría interna. Los auditores internos fueron transferidos para participar en auditorías de responsabilidad económica clave. Los departamentos cumplieron incondicionalmente con los requisitos del departamento de auditoría y organizaron la conexión laboral del personal transferido. El entorno de auditoría interna se optimizó aún más.
A principios de este año, como auditor del XX. Oficina de Auditoría, fui transferido honorablemente al Equipo de Auditoría del Seguro Social de Chifeng de la Oficina de Auditoría para realizar una auditoría de dos meses del Fondo de Seguro Social de Chifeng. Esto no fue solo el cultivo de la organización y la confianza del liderazgo, sino también. una rara ampliación de los horizontes laborales, una oportunidad para poner a prueba las capacidades personales y mejorar la calidad general. Para ser honesto: esta auditoría del fondo de seguridad social tiene fuertes implicaciones políticas, grandes flujos de fondos, un largo período de tiempo e involucra a muchos departamentos. Por un lado, existe una preocupación sin precedentes de que las capacidades personales afecten la realización de la tarea de auditoría y la imagen de auditoría de Tongliao, por otro lado, estoy ansioso por aprovechar esta oportunidad para fortalecer el aprendizaje empresarial y la aplicación del conocimiento de la auditoría informática. p>
Con esta mentalidad incómoda, primero recopilé los datos de la seguridad social de la ciudad de Tongliao. Los datos de la seguridad social son diversos y los diferentes departamentos utilizan diferentes software de base de datos. La calidad de los datos requerida por la Oficina de Auditoría no tiene precedentes. Día, un día tenso y organizado, y tuve esta creencia de principio a fin que debía completar con éxito el trabajo asignado por el liderazgo Mirando hacia el pasado,
Mi trabajo principal en este fondo de seguridad social. La auditoría iba a ser específicamente responsable de exportar todos los datos de la seguridad social e informarlos a la Oficina de Auditoría y luego utilizarlos. conocimiento de auditoría informática, escribir declaraciones SQL para detectar violaciones de varios fondos de seguridad social. que es difícil imaginar cómo trabajar sin problemas sin utilizar la auditoría informática, por ejemplo, en la nueva cooperación rural en la auditoría de fondos médicos, frente a cientos de miles de datos, si el sistema AO no se utiliza de manera efectiva. En comparación, para descartar dudas de auditoría, como nombres duplicados y montos de honorarios anormales, y para bloquear información como el reclamante, el tiempo, el hospital, etc., los auditores no podrán hacerlo. Precisamente porque los auditores de Tongliao son expertos. Al utilizar el sistema ao y aprovechar al máximo la función de auditoría informática, podemos completar una tarea de auditoría tan pesada dentro del tiempo especificado y lograr el efecto de auditoría esperado.
Aunque la auditoría nacional de la seguridad social lo ha hecho. pasado, ahora recuerdo los días en que trabajé con los líderes del equipo de auditoría y aprendí más de cada miembro del equipo de auditoría. Aprendí que siempre han sido estrictos consigo mismos según los estándares de "firmeza política, excelente". estilo de trabajo, competencia profesional, trabajo duro y estricta disciplina". Las palabras y los hechos de los camaradas veteranos, su entusiasmo por el trabajo, su dedicación desinteresada y su estilo limpio y su alto sentido de responsabilidad por la causa del país y del pueblo han interpretado profundamente la palabra "auditoría". Estos sentimientos sutiles y silenciosos serán muy útiles para mi futura carrera de auditoría.
Capítulo 4 Resumen del trabajo anual de auditoría 20xx es el primer año del departamento de auditoría de la empresa. Bajo el liderazgo del comité del partido y la administración de la empresa, y con la orientación y ayuda de los departamentos superiores, nos centramos estrechamente en el tema de gestión del "Año de beneficios" de la empresa y en objetivos de gestión buenos y rápidos, combinados con la nueva situación de la empresa, y establecimos un Mecanismo de auditoría que cumpla con los requisitos de gestión de la empresa, destacando las prioridades de trabajo, enfocándose en la auditoría de los beneficios clave del proyecto, los sistemas de control interno financiero, las responsabilidades económicas, los presupuestos financieros y otros vínculos clave, completando completamente diversas tareas de auditoría y desempeñando plenamente el papel. de auditoría interna para "promover la gestión y mejorar la eficiencia".
Al tiempo que garantizaba eficazmente el buen progreso de los proyectos de ingeniería de la empresa para cumplir con el trabajo de auditoría externa, el departamento de auditoría de la empresa completó X auditorías, incluidas X auditorías de beneficios económicos, X auditorías de responsabilidad económica a plazo y X auditorías de ejecución presupuestaria. X auditoría de ingresos y gastos financieros, X sistema de control interno contable y otras X auditorías. A través de la auditoría, comprendimos los beneficios de los principales proyectos de ingeniería de la empresa y el nivel de implementación del sistema de control interno contable, y presentamos X sugerencias de auditoría que fueron adoptadas, proporcionando una base confiable para la toma de decisiones de la empresa. El principal trabajo realizado durante el año pasado se resume a continuación:
En primer lugar, hacer preparativos serios para las auditorías externas para salvaguardar la reputación y los intereses corporativos.
Después del bautismo de la tormenta de auditoría ferroviaria nacional en 20xx, se ha comprendido mejor la importancia y la gravedad de la auditoría externa. El departamento de auditoría de la empresa organizó e implementó la auditoría externa del proyecto ** sobre la base de resumir los problemas y las buenas experiencias y métodos encontrados en la auditoría ferroviaria en 20xx.
Para garantizar el buen progreso del trabajo de preparación de la auditoría y reducir los riesgos potenciales, revisamos y clasificamos cuidadosamente todos los materiales contables del proyecto y nos centramos en los eslabones débiles y las omisiones en el trabajo diario, especialmente los relacionados con el análisis se han propuesto requisitos específicos con respecto a paquetes, flujo de capital, adquisición de materiales, costos compartidos y otros contenidos relacionados.
(Describa brevemente los puntos clave de proyectos específicos)
2. Mejorar la organización de todo el capítulo y utilizar la tecnología de la información para acelerar el proceso de estandarización de la auditoría.
A partir del nuevo punto de partida de 20xx, mejorar la construcción de todo el capítulo se ha convertido en la base para que el departamento de auditoría lleve a cabo diversas tareas. Para desempeñar mejor nuestras responsabilidades laborales, estandarizar el proceso de trabajo de auditoría de la empresa y mejorar la eficiencia del trabajo de auditoría, aprovechamos la experiencia de nuestras unidades hermanas y, en combinación con la situación real de la empresa, redactamos las "Responsabilidades laborales del Departamento de Auditoría". "Reglamento de auditoría interna de la empresa", "Se publicaron una serie de sistemas de trabajo de auditoría, como el "Plan de auditoría de beneficios del proyecto" y el "Plan de trabajo de auditoría 20xx", como guía para el trabajo de auditoría.
La información es un canal importante para recopilar datos de auditoría. Mientras fortalecemos la construcción de la informatización, debemos prestar atención a la combinación de informatización y estandarización del trabajo de auditoría, hacer pleno uso de la tecnología informática para realizar la electrónica de los planes y resúmenes de trabajo de auditoría, los documentos comerciales de auditoría, los diarios de auditoría, los papeles de trabajo de auditoría y auditar archivos y aprovechar al máximo la tecnología informática. El papel de la auditoría auxiliar puede superar las contradicciones del personal reducido, el tiempo limitado y las tareas pesadas, y mejorar en gran medida la eficiencia y la calidad de la auditoría.
3. Hacer un buen trabajo en la auditoría de proyectos clave e implementar el objetivo de gestión de "beneficiarse del proyecto"
De acuerdo con la ideología rectora del acuerdo de proyecto de auditoría interna en 20xx, la auditoría interna debe prestar atención a los proyectos clave Uno de los "tres puntos clave". Para revelar aún más los problemas existentes en la gestión de proyectos, aprovechar el potencial interno y descubrir los vínculos que pueden mejorar los beneficios económicos del proyecto, en 20xx, consideramos de manera integral los tres factores principales del valor, el riesgo y el beneficio del resultado del proyecto. , y realizó una evaluación de los proyectos clave construidos por la empresa en los últimos años. Auditoría de beneficios, * * *Completó la auditoría del proyecto.
(Resumen de los principales proyectos de auditoría)
El cuarto es confiar en la auditoría de las cuentas finales completadas para mejorar el nivel de gestión del proyecto.
La auditoría final del proyecto completado es una parte importante de la auditoría interna posterior al evento. Principalmente audita y verifica los activos y pasivos del departamento de gestión de proyectos antes de la desintegración, evalúa los beneficios económicos del proyecto, el éxito o fracaso de la gestión y el cumplimiento de las leyes y regulaciones del departamento de gestión de proyectos, analizando así la innovación. puntos, pérdidas de beneficios y riesgos ocultos, evaluación y resumen, promoción de la experiencia y lecciones aprendidas.
(Resumen de los principales proyectos de auditoría)
Ejemplo: Durante la auditoría de las cuentas finales del proyecto XX, se descubrió que el departamento de proyectos utilizó la gestión de contratos como un gran avance para profundizar gestión de costos de responsabilidad, y conectó y restringió los proyectos internos y externos a través de relaciones económicas de gestión de contratos. El proceso de ejecución del contrato es en realidad el proceso de ocurrencia de costos y control de costos de responsabilidad. A través de la gestión de contratos, se ha mejorado la calidad de la gestión de los costos de responsabilidad, se ha logrado el control previo y la predicción de los costos de responsabilidad y se han logrado buenos beneficios económicos. Se recomienda que este enfoque se promueva vigorosamente en la gestión futura de proyectos para mejorar los beneficios económicos del proyecto.
5. Realizar auditorías de responsabilidad económica y mejorar las capacidades de gestión integral de los responsables.
De acuerdo con los requisitos de nuestra oficina sobre la auditoría de responsabilidad económica del líder del proyecto durante el período, encomendados por el Departamento de Recursos Humanos, el Departamento de Auditoría * * * completó la auditoría de responsabilidad económica durante el período. Sobre la base de una distinción estricta entre factores subjetivos y objetivos, responsabilidades anteriores y responsabilidades actuales, responsabilidades directas y responsabilidades de supervisión, el equipo de auditoría implementó los procedimientos de auditoría necesarios para revisar la producción y operación, la gestión, la obtención de beneficios económicos, el establecimiento y el sistema de control interno. Durante el mandato del líder del proyecto se realizó una auditoría integral de la implementación.
(Resumen de los principales proyectos de auditoría)
6. Realizar auditorías de ingresos y gastos financieros para promover el desarrollo equilibrado de xx unidades.
El foco de la auditoría de ingresos y gastos financieros es la legalidad de los ingresos y gastos financieros, la autenticidad del estado financiero y la exactitud de los resultados financieros. Este es otro foco del trabajo de auditoría interna. Según el plan anual, el departamento de auditoría auditó los ingresos y gastos financieros de la empresa XX.
(Resumen de los principales proyectos de auditoría)
7. Implementar auditorías de ejecución del presupuesto financiero para garantizar la realización de los objetivos comerciales anuales.
A medida que las empresas salen a bolsa, se ha convertido en una tendencia inevitable utilizar los presupuestos financieros como indicadores guía para la gestión corporativa y la evaluación de los resultados operativos. El Departamento de Auditoría siguió estrictamente las "Medidas de implementación de la auditoría del presupuesto financiero XX" para llevar a cabo una supervisión y evaluación integral y de todo el proceso de los informes de preparación, control y análisis del presupuesto financiero trimestral, semestral y anual 20xx de la empresa, y presentó opiniones sobre mejorar y fortalecer la gestión presupuestaria y sugerencias para promover la mejora del nivel de gestión presupuestaria de la empresa y hacer más eficaz el presupuesto financiero.
La auditoría de ejecución del presupuesto financiero anual 20xx se centra en auditar el presupuesto de pérdidas y ganancias de la empresa, el presupuesto de beneficios económicos del proyecto principal, el presupuesto de distribución de beneficios económicos, el presupuesto de activos y pasivos, el presupuesto de gastos y el presupuesto de financiación durante el período en la sede. A juzgar por los resultados de la auditoría, la ejecución del presupuesto financiero de la empresa es en general buena y toda la ejecución del presupuesto es controlable. (Descripción de la auditoría)
8. Realizar una auditoría del sistema de control interno contable para promover la estandarización de los conceptos básicos contables.
El control interno empresarial abarca todos los aspectos de las operaciones empresariales. En vista de las fallas en el sistema de control interno y la insuficiente capacidad de ejecución expuestas por XX, combinadas con la situación actual de escasez de personal financiero de la empresa, la mayoría de los cuales son fuerzas nuevas, hemos hecho de la auditoría del sistema de control interno contable una parte importante del trabajo de auditoría de este año. En 20xx se implementó una auditoría del sistema de control interno contable, que incluyó principalmente una revisión del sistema de control interno contable XX.
Principalmente leyendo una gran cantidad de comprobantes contables, revisando las cuentas contables y verificando el establecimiento de libros mayores, evaluamos su solidez de implementación en la "Ley de Contabilidad" y las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales", así como como las normas básicas del trabajo contable y los sistemas de control interno si los sistemas de control interno, como la implementación y la gestión financiera del proyecto, son perfectos, propondremos opiniones de rectificación de auditoría y mejoraremos el papel de la supervisión contable en el sistema de supervisión económica.
9. Servir a la dirección empresarial y cumplir las demás tareas que le asigne la dirección.
Si bien realiza un buen trabajo en auditoría, el departamento de auditoría también coopera y participa activamente en otros trabajos de gestión de acuerdo con los requisitos de los líderes de la empresa.
1. Participar en la formulación y modificación del sistema de gestión financiera de la empresa. Bajo la dirección del jefe de contabilidad, participar en la formulación y revisión de los sistemas de gestión financiera de la empresa; hacer sugerencias racionales para el sistema de gestión financiera basándose en los problemas descubiertos durante la auditoría;
2. Cooperar con el departamento de auditoría superior para auditar la implementación del presupuesto financiero de la empresa en la primera mitad del año y proporcionar la recopilación, el resumen y la redacción de los materiales de autoexamen de auditoría según sea necesario. Proporcionar la información requerida por el equipo auditor durante el proceso de auditoría. La auditoría se completó con éxito y se encontró que la implementación del presupuesto de la empresa en el primer semestre del año fue buena, lo que afirmó el trabajo de la empresa en la gestión del presupuesto financiero.
En tercer lugar, el departamento de auditoría es responsable de la supervisión financiera de la empresa. Las principales tareas de la supervisión financiera incluyen la implementación de la Ley de Contabilidad y las Normas de Contabilidad Empresarial; la gestión del presupuesto financiero de la empresa; la gestión financiera de proyectos de ingeniería, etc. Redactar informes trimestrales de supervisión financiera para informar sobre la finalización de las tareas de producción y operación, la finalización del presupuesto, el análisis de la calidad de los activos al final del período y la finalización integral de los indicadores.
El trabajo de auditoría en 20xx logró los objetivos esperados, pero también existen algunas dificultades y deficiencias. En primer lugar, la contradicción entre el poder de auditoría y las tareas de auditoría se ha vuelto más prominente y el plan de auditoría original no se ha implementado completamente; en segundo lugar, todavía existe una cierta brecha entre la implementación de las decisiones de auditoría y la implementación de las opiniones de auditoría; La profundidad de la auditoría no es suficiente y el trabajo de auditoría se queda principalmente en la superficie de las cuentas contables. En cuarto lugar, es necesario mejorar aún más la calidad de la auditoría interna y es necesario innovar constantemente los métodos y medios de auditoría. Las dificultades y problemas mencionados anteriormente deben superarse y resolverse en nuestro trabajo futuro.