¿Cómo realizar la certificación OEA?
En el proceso de certificación OEA, ya sea que solicite una certificación avanzada o una certificación ordinaria, además de una revisión escrita de los materiales de la solicitud, la aduana también debe realizar una certificación in situ.
La certificación in situ es un grupo de trabajo de certificación compuesto por especialistas en certificación aduanera con calificaciones en materia de aplicación de la ley que ingresarán a la empresa para realizar diversos trabajos de certificación. El trabajo de certificación in situ en la empresa tendrá una duración. 1-3 días dependiendo de la situación. También vale la pena señalar que la certificación OEA no se realiza de una vez por todas, sino que se recertifica cada tres años (también la certificación in situ), lo que planteará grandes desafíos para los preparativos de la certificación de la empresa. Los resultados de la certificación OEA deben permanecer sin cambios. para aprobar la próxima vez.
Lo que más preocupa a las empresas ahora es: si la aduana viene a la empresa para la certificación in situ, ¿qué método utilizará? ¿O simplemente leer la documentación del sistema?
Ya sea que solicite una certificación avanzada OEA o una certificación ordinaria, el personal de certificación aduanera realiza la verificación de la certificación a través de estos cinco métodos.
Método 1: Inspección
De acuerdo con los requisitos del Anuncio No. 2014 de la Administración General de Aduanas, los estándares de certificación AEO de Aduanas para empresas de certificación avanzada involucran 18 artículos en 5 categorías, a Hay un total de 32 artículos, y las empresas de certificación general involucran 5 categorías principales. Hay 29 artículos en la clase 18. Cada una de estas normas debe tener sistemas, procedimientos y registros correspondientes.
Cuando una empresa presenta una solicitud de certificación, debe encuadernarse y clasificarse en el orden de 32 (o 29) normas. Sin embargo, al aceptar la solicitud, la aduana solo revisa la integridad del sistema y lo hace. En realidad no verifica el contenido del sistema.
Durante la certificación in situ, cada estándar del sistema será inspeccionado uno por uno. Estos controles no solo verifican la integridad del sistema, sino que también verifican si existe fraude a través de la configuración de cada sistema.
En pocas palabras, algunas empresas utilizan el sistema de descarga de Baidu, que se puede modificar fácilmente para hacer frente a las aduanas, pero el diseño del sistema y el programa no pueden satisfacer las necesidades operativas reales de la empresa.
Recuerda, si hay un sistema, tiene que haber un procedimiento. Donde hay un programa, debe haber ejecución. Si hay ejecución, debe haber registros. Por tanto, sistema-programa-registro están interconectados y son inseparables. Independientemente de si el registro es falso, la Aduana ciertamente puede verificarlo mediante otras pruebas.
Método 2: Entrevista (consulta)
Como se mencionó en el artículo anterior, por supuesto, si algún sistema se ha implementado realmente se puede confirmar a partir de otros aspectos, como entrevistas o consultas.
Durante el trabajo de certificación aduanera in situ, se llevarán a cabo entrevistas (interrogatorios) con el personal de los departamentos pertinentes de la empresa o se llevarán a cabo inspecciones aleatorias. Aquí no solo se entrevistará a la gerencia, sino que también se seleccionará al azar a empleados comunes para entrevistas. El contenido, la implementación y los procesos de trabajo diario de cada sistema serán el contenido de la conversación. Estos registros de conversación son suficientes para demostrar la autenticidad del sistema.
Durante el proceso de certificación aduanera OEA in situ, los puestos que la aduana entrevistará (consulta) serán: representante legal (o vicepresidente encargado de aduanas), jefes de diversos departamentos, empresas de declaraciones aduaneras y empresas de logística front-end Auditores de documentos, funcionarios de aduanas de empresas de producción, sujetos bajo investigación y altos ejecutivos, empleados que han participado en diversas capacitaciones, administradores de sistemas de TI, personal del departamento de seguridad, personal del departamento de ingeniería, personal del departamento de almacén, personal del departamento de personal, y el personal del departamento de logística espera. Por lo tanto, como empresa, debemos aclarar la división de responsabilidades y organizar puestos relevantes para llevar a cabo un aprendizaje sistemático con el fin de responder a diversas consultas aduaneras.
Método 3: Facturación
Durante el proceso de certificación, la aduana seleccionará aleatoriamente los documentos relevantes para su verificación manual. Tenga en cuenta que la empresa no tiene otra opción en los dibujos. Los documentos que se han autorizado anteriormente se volverán a examinar manualmente. Los problemas que incluyan declaraciones incorrectas o declaraciones no estándar se comprobarán en este enlace.
Entre ellos, la aduana necesita extraer 10 documentos de importación y exportación. Si hay múltiples modos de transacción involucrados, se extraerán 65,438+00 documentos para cada modo de transacción. Si la puntuación es inferior a 65.438+00, se extraerán todos los documentos. Por ejemplo, los documentos de una empresa comercial de procesamiento pueden involucrar comercio de procesamiento, comercio general, exenciones de impuestos específicos, importación y exportación temporal, etc. Para estos documentos de importación y exportación, el alcance de la inspección incluye: registros de revisión, tasas de error, tasas de declaración estandarizadas, requisitos de almacenamiento de documentos, registros del sistema de información y otros elementos. Estos proyectos también se corresponderán con las normas institucionales correspondientes.
Método 4: Demostración
El estándar de certificación OEA también involucra al menos tres sistemas, a saber, el sistema de gestión financiera, el sistema comercial de importación y exportación y el sistema de gestión de seguridad de la información. La aduana también verificará la integridad del contenido, la operatividad y la seguridad de estos sistemas durante el proceso de certificación, que incluye principalmente: iniciar sesión en el sistema de gestión financiera para verificar la autenticidad de los informes de auditoría y estados financieros, iniciar sesión en el sistema de importación y sistema comercial de exportación para verificar la autenticidad de cada módulo Operación y registro de información, inicie sesión en el sistema de gestión de seguridad de la información para verificar el registro y la recuperabilidad de los datos de la información.
Para cumplir con los requisitos de la demostración, el personal de los departamentos pertinentes debe permanecer en servicio durante el proceso de certificación en el sitio y ser capaz de operar los sistemas relevantes de manera competente para cumplir con los requisitos de la demostración aduanera. .
Método 5: Observación
Si el registro-procedimiento-del-sistema sólo se queda en papel, parece que la empresa aún puede hacer frente a las aduanas haciendo un trabajo superficial. Sin embargo, la implementación de estos sistemas parece depender de si los empleados de cada departamento realmente los aprenden y aplican en el trabajo real. La Aduana no permanece en la oficina durante los tres días de certificación in situ, pero puede ver el estado laboral de los empleados en cualquier momento durante la inspección de la fábrica, y de un vistazo queda claro si el sistema está calificado.
Por ejemplo, el personal va a la fábrica para participar en la certificación in situ. El área de la fábrica es pequeña. El frente de un almacén es una zona de carga y una zona de espera para los vehículos de transporte. Junto a esta zona se encuentran edificios de oficinas y coches eléctricos y aparcamientos para empleados. En vista de las limitaciones de la fábrica, la empresa no implementó un aislamiento estricto (vallas o alambre de púas) para el área de carga y descarga, sino que adoptó un método de aislamiento suave consistente en trazar líneas de advertencia en el suelo.
De acuerdo con los requisitos de certificación de la aduana, el área de carga y descarga requiere estrictamente que no se permita el ingreso de personal no relacionado. Sin embargo, cuando el funcionario de aduanas se preparaba para salir a cenar, el flujo de empleados. y vehículos pasaron directamente por el área de operación de carga y descarga, y el funcionario aduanero de certificación expresó inmediatamente su descalificación. Posteriormente, la empresa también afirmó que efectivamente había capacitado a sus empleados, les había exigido que se mantuvieran alejados de la zona de carga y descarga y había formulado los correspondientes procedimientos de sanción. Sin embargo, estos sistemas y procedimientos no se implementaron de manera resuelta en las operaciones reales.